erp-u8企业内控解决方案(最新整理by阿拉蕾

erp-u8企业内控解决方案(最新整理by阿拉蕾内容摘要：

货通知单（连续编号）。 ? 营销部门或财务部门依据发货凭证等有关凭据开具发票，并加盖印章。 发货控制的要求 （ 13） 发货控制的内容 ? 验货人员清点装货数量与有效发货通知单一致；发货人员核准签字确认，依据发货通知单填列出入库日报表。 即出库单以及出入库日报表必须根据发货单填列。 、 （ 14） 业务对账的要求 ? 将发票与发货单进行核对，并出具对帐结果报告。 13 ? 将发货单与出库单进行核对，并出具对帐结果报 告。 ? 销售报表与仓储部门及财务部门核对。 （ 15） 财务记账的控制内容 ? 财务稽核人员对已开具的销货发票等有关凭据进行复核。 ? 财务人员根据经稽核人员复核后的发票记账联等有关凭据编制会计凭证、登记入账，并由财务部门负责人审核。 （ 16） 货款回收的控制内容 ? 应收帐款的记录及管理控制，内控要求： 252。 定期将财务帐与销售台账进行核对。 252。 财务部应定期编制应收帐款帐龄分析表。 财务部门和营销部门负责人审阅，依据《货款回笼责任书》责成相应责任人催收。 ? 收款业务控制： 252。 第一，财务部门定期与客户核对应收账款，由双方责任人签字确认。 252。 第二，销售柜台每天将收到的票据送存银行，并将帐目与银行资料相核对。 （ 17） 销售退货控制的内容 ? 退货接收报告单应事先加以编号，不允许断号。 14 ? 退货申请单经过审批后，生成退货接受单和入库单。 ? 定期将退货申请单与退货接收单、入库单进行核对。 ? 退货原因分析 （ 18） 应收帐款的内部控制内容 ? 财务部门必须根据经过销售部门核准的销售发票和发货单制作应收帐 款记帐凭证。 ? 应收帐款凭证由财务部负责人审核后，登记入帐。 ? 定期编制应收帐款明细表，并经经营办、财务部及销售部经理审核。 ? 将经过审核的应收帐款明细表分发给业务人员，作为其收款的依据，并督促其按时收款。 ? 定期将财务帐与销售台账进行核对。 ? 财务部应定期对客户进行对帐，每年至少一次向客户寄送对帐单，及时寻找差异。 252。 注意：编制对帐表 /对帐单的人员不能兼任记录和调整应收帐款的工作。 ? 财务部应定期编制应收帐款帐龄分析表，并据此执行收帐政策，经高级管理 层审阅后，交销售部收款 15 U8 内控合规说明 （ 1） 销售订单、销售合同的控制 ? 支持销售订单的录入、查询、审批功能。 ? 支持业务单据连续编号功能。 （ 2） 销售计划控制 ? U8为用户提供了三种销售计划编制，作为销售目标，查看完成情况、考核业务员业绩； （ 3） 信用控制 ? 客户档案支持字段级权限，可以把客户信用和其它等信息授权给不同用户维护。 即符合专人负责的原则。 ? 客户资料中信息修改支持保存日志及查询 ? U8用户可以根据某 客户的信用状况决定是否与其进行业务往来，即是否给其开具销售单据。 信用管理的主要内容为： 252。 设置信用对象的参数。 252。 设置信用对象的信用控制策略。 252。 设置信用额度、期限的计算公式。 16 ? 在 U8 系统中，在开单时，如果超过了信用额度和信用期限，则可以有三种处理方式： 252。 在单据保存和审核时，只是提示用户当前已经超出了信用。 252。 在单据保存和审核时，需要选择审批人和录入审批人对应的密码。 252。 另一种是通过审批流进行控制。 ? 可在销售订单、出口订单流程配置中配置信 用检查，根据检查结果自动进入相应审批流程。 ? 提供客户信用状况分析报表。 如欠款分析、应收账龄分析等。 （ 4） 销售价格控制 ? 支持定价管理、价格策略、付款条件（付款优惠期限及折扣）、销售调价单、最低售价审批 （ 5） 发货控制 ? U8出库单可以根据发货单生成，并自动填列出入库日报表。 ? 检查信用 （ 6） 货款回收控制 ? U8应收系统提供对账单获得一定期间内各客户、客户分类、客户总公司、地区分类、部门、业务员、主管部门、主管业务员的对账单并生成相应的催款 单。 17 ? 开票及收款控制 ? U8支持先开票后发货控制； （ 7） 销售退货控制 ? 支持退货业务流程。 （ 8） 应收帐款的内部控制内容 ? 发票能够依据发货凭证生成。 ? 发票、收款单、销售费用单、其它应收郑易里自动生成凭证，并且能够追溯查询 ——从凭证追溯查询到单据。 ? 提供自由定义的帐龄区间自动产生应收帐款帐龄分析表，并且能够生成跨年度的帐龄分析表。 （ 9） 业务对账 ? U8提供发货单开票收款勾对表，支持发票与发货单的核对和报告输出。 ? 提供发货单结算勾对表，销售报表与财务部门核对。 （ 10） 财务记账 ? 销售发票的业务审核、财务复核流程。 ? 支持财务人员根据经稽核人员复核后的发票记账联等有关凭据编制会计凭证、 18 登记入账，并由财务部门负责人审核的流程。 企业内控具体规范 —采购及付款业务 控制目标 （ 1） 保证采购业务与单位生产﹑销售和管理的需求相一致； （ 2） 规范采购和付款的行为，强化关键环节的风险控制； （ 3） 防范采购与付款过程中的差错和舞弊； （ 4） 保证相关流程的完整性和相关记录的真实性。 控制措施 （ 1） 供应商准入，采购方式，采购、验收和付款流程有明确规范； （ 2） 权责分配和职责分工明确，保证关键控制岗位的独立性； （ 3） 保证请购、采购、验收、付款的管理流程清晰明确； （ 4） 保证采购价格、供应商选择、付款审批等控制措施明确有效； 保证和供应商对账及时﹑独立。 关键控制点 （ 1） 采购计划制定及审批的控制内容 19 ? 公司根据生产建设需要及时准确编制并审核 物资需求计划，准确描述所需物资名称、规格、数量、技术质量标准与要求、交货时间等要素。 ? 公司生产、设备、技术、工程等部门审批需求计划 ,物资采购部门对需用单位提报的物资需求计划的准确性进行监督考核。 ? 审批后的物资需求计划立即提报各级物资采购部门 ,保证合理采购周期。 ? 各级物资采购部门计划人员依据已经审批的物资需求计划平衡库存后，及时编制物资采购计划。 物资采购计划需执行审批流程。 ? 采购部门每月编制实际采购额与计划差异分析报告，分析差异原因。 对于超过标准的差异，应及时更新采购计 划，并按程序重新审批。 ? 在采购业务执行过程中进行采购计划的执行控制。 （ 2） 供应商的选择及考核控制内容 ? 采购部门应当建立供应商网络，实行动态考核和优胜劣汰的机制。 ? 各级物资采购人员依据审批的物资采购计划，采取询比价采购、招标采购、协议采购、网上采购等公平竞争的方式，确定物资供应商。 选定的供应商必须符合规定，且经过相关负责人审批。 ? 各级物资采购人员选择的供应商必须能够满足产品技术质量要求、有良好业绩和健全的质量保证体系，优先选择具有相关质量认证体系证书的供应商， 由物资采购部门和质量检验部门负责人监督审核。 20 ? 物资需用单位和工程设计、设备、生产、技术、物资采购等部门都不得指定供应商。 监察、审计等部门每半年检查一次，对因指定采购造成经济损失的，要追究责任人的责任。 ? 采购部门需要定期汇总采购资料（包括采购。