20xx年沙溪镇龙越创意制衣厂管理制度汇编(doc)(编辑修改稿)

20xx年沙溪镇龙越创意制衣厂管理制度汇编(doc)(编辑修改稿)内容摘要：

工作安排； 1非法罢工、怠工或参与、煽动他人怠工、罢工者； 1未经本工厂同意，在外从事相同业务或与本工厂利益冲突的工作者；。 第六章 工资福利 员工薪金由基本工资、岗位工资、绩效工资、考勤奖等部分构成。 员工每月薪金应扣除项目包括：个人所得税、代扣代缴的社保费。 全厂的工资管 理由厂人事行政部、财务部具体负责，每月依据各人的考勤实绩，由人事行政部造册报总经理批准后财务部发放。 工厂的发工资日为次月末。 本厂将根据企业经济效益和个实际表现，不定期地调整工资，工资水平坚持在企业经济发展的基础上逐步提高。 工厂按规定为工厂正式员工办理基本社会保险，并承担工厂应缴纳部分，个人应缴纳部分由工厂代缴并从职员薪金中扣除。 （福利内容根据工厂发展情况，再做进一步修改。 ） 第七章 绩效考核 第一条 工厂对全体员工进行每季度的绩效考核，遵循“公平、公正、公开”的原则进行。 第二条 本工 厂对所属员工每月作定期百分考核，考核主要分为业务工作计划考核和职业行为考核： 业务工作计划考核 PPI：即计划业绩指标，工作计划包括重点工作计划和日常工作计划，工作计划内容根据工厂营运的业务内容来制定，以确定完成领导下达的工作目标。 员工职业行为考核 BPI:是对员工在工作中的行为表现与公司所倡导行为的一致性情况进行的考核，具体考核指标见附表《员工职业行为考核评分附表》。 第三条 考核程序 员工月初时制定本月的工作计划内容， 5 月前提交至人事行政部备案，次月 2 号前对月初制定的工作计划进行自评分后提 交到本部门领导处。 主管考核员工：根据员工的工作表现，部门主管或上级负责人根据员工的工作完成情况及员工职业行为表现给予评分及评语，于 3 号下班前交于人事行政部。 审批：由人事行政部人员将员工考核表提交到总经理处进行审批。 第四条 考核的作用 绩效考核的结果是员工的职位晋升、降级、调整和解雇的依据。 绩效考核的结果是员工绩效工资、年度奖金等发放的主要依据。 绩效考核的结果可以显示员工的不足，是针对性开展培训工作的依据。 第五条 凡员工有下列情节之一者，不得列入年终奖考核范围 ： 曾受警告或 处分者。 全季度迟到或早退共达十次（含）以上者。 旷工达一日（含）以上者。 请假超过规定日数者。 存在违纪行为，被工厂处罚者。 月度平均考核分 75 分以下者。 第八章 财务制度 第一条 总则 一、为加强财务管理，规范财务工作，促进工厂经营业务的发展，提高工厂经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度，结合工厂实际情况，特制定本制度。 二、工厂会计核算遵循权责发生制原则。 三、财务管理的基本任务和方法。 1．有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高工厂经济效益。 2．做 好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 3．加强财务核算的管理，提高会计信息的及时性和准确性。 4．监督工厂财产的构建、保管和使用，配合综合管理部门定期进行财产清查。 5．按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 四、 财务管理是工厂经营管理的吗，命脉，工厂财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守工厂秘密。 第二条 财务管理的基础工作 一、加强原始凭证管理， 做到制度化、规范化。 原始凭证是工厂发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 二、工厂应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。 （公司每项支出必须有财务主管的审核并签字确认，交由总经理审批后方可支出。 ）记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。 收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 三、会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。 会计核算应以实际发生的经济业 务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 四、做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。 编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 五、 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。 六、建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，按《会 计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 七、会计人员要对仓库存销进行监控，根据仓库数据进行核实。 八、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三条 流动资产管理 一、现金的管理，严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本工厂实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 二、 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金 日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。 工厂的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 三、 银行存款的管理，加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。 严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 四、出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调 节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。 五、对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏账。 六、对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行账务处理。 第四条 成本费用管理 一、工厂在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。 控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高工厂经济效益具有重要作用。 二、成本费用开支范围包括：利息支出、生产费用、人力资源、厂地租金、水电通讯费、税务支出等。 三、加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。 四、工厂各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析，制订降低成本的措施。 第五条 财务报告与财务分析 一、财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。 年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。 二、年末还应报送财务情况说明书。 财务情况说明书主要内容包括： 1．业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 2．财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项，资产负债表制表日至报出期之间发生的对工厂财务状况有重大影响的事项，以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 三、财务分析是工厂财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对工厂经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财 务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。 四、总结和评价本工厂财务状况及经营成果的财务报告指标包括： 1．经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率。 2．经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。 第六条 会计监督 一、财务会计人员有权依法监督对本单位的会计行为，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 二、财务会计人员发现账簿记录与实物、款项等实际 情形不符时，应积极查明原因并及时向财务负责人报告，请求做出处理，重大事项由财务负责人报总经理处理。 三、工厂应加强会计稽核工作，以提高会计核算工作质量。 1．工厂的会计稽核工作以各级财务部门为中心，各职能部门应予配合。 2．各级财务部门负责人具体组织会计稽核工作，并对计划指标的衔接、财务收支、成本费用、财产增减变化等重大事项负责稽核。 3．各级财务部门设稽核会计工作岗位，通过稽核，对日常核算工作中所出现的疏忽、错误或不合规行为，及时加以纠正或制止，其日常工作主要包括：会计凭证的审核、 账簿的核对、会计报表的复核以及会计基础工作规范执行情况的审核等。 ① 审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合国家有关法律、法规、规章制度和工厂内部规章的规定。 ② 审核成本、费用、利润等预算指标是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否正确，各项预算指标是否衔接等。 ③ 审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、准确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、规章制度规定的要求。 ④ 审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对，确定 账实是否相符，并查明账实不符的原因。 ⑤ 审核会计档案的管理是否符合有关规定。 4．稽核人员（第三方）对所稽核的凭证、账簿、报表、财务收支等的合规性、真实性、准确性负责。 第七条 财务数据统计管理 一、为了有效地、科学地组织统计工作，保证统计资料的准确性与及时性，发挥统计工作在工厂生产活动中的重要作用。 二、统计工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计调查、统计整理、统计分析，提供统计资料、实行统计监督。 三、对各种定期上报工厂的统计报表，统计人员要及时负责向工厂主管部门填报，并 负责报表的准备性，和及时性。 四、工厂属各部门的统计资料、统计数字，一律以财务部门统计人员所掌握的统计资料为准。 五、 本工厂各项主要统计资料，应由财务统计人员负责保管，工厂各部门的各项主要统计资料，由本部门统计人员负责保管。 六、各部门编制的统计台帐和 加工整理后的统计资料，必须妥善保管，不得损坏和遗失。 对已经过时的统计资料，如认为确无保管价值，应呈请部门主管批准、财务部核准后方可销毁。 七、本工厂内部报表发现数字错误时，可根据不同情况按下列办法订正： 日报表当日发现差错时，应及时电话或口头查询更正 ，隔日发现差错时，应在当日报表上说明。 月报表中发现往来业务数据错误及公司内部账务数据错误，必须以书面形式进行报告更正。 八、统计人员调动工作台时必须认真办妥交接手续，在未办妥以前，原任人员不得擅离工作岗位，更不得因工作调动而影响统计工作正常进行。 九、 文字说明与分析是统计报表的重要组成部分，编制统计报表要做到：月报月文字说明，季报、年报有分析报告。 十、各部门从事统计工作的人员，必须严格按照统计制度规定，提供统计资料，不准虚报、瞒报、迟报和拒报。 十一、各部门从事统计工作的人员，必须严格按照统计制 度提供统计资料，认真做好统计报表工作，上报的统计报表应及时、准确无误，不午虚报、瞒报、迟报和拒报，不得伪报，不得伪造、篡改，发现有违纪之一者，视情况给予处罚。 第八条 会计档案管理 一、为加强工厂会计档案管理，统一工厂会计档案管理工作，尽可能保护工厂涉及财务方面的商业秘密，根据《会计法》和《会计档案管理办法》的规定，制定本办法。 工厂建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 二、会计档案范围 电子档案包括： （ 1）、财务软件 帐套； （ 2）、财务内部编制的各种需备份拷贝的报表及资料。 文字档案包括： （ 1）、银行、税务等相关办事机构的证照等； （ 2）、会计师事务所提供的审计、评估、验资报告等； （ 3）、财务报表、帐薄、凭证等财务资料；， （ 4）、工厂内部相关的文件、通知等； （ 5）、银行余额调节表、银行对账单，重要的合同、协议、章程等。 （ 6）、工厂各类月度财务报表及其它部门相往来的财务资料。 三、 会计档案的管理 存入档案的管理 （ 1）、电子档案应定时、定人将备份的光盘交到存档处保管 ,交存时应进行登记。 （ 2）、文字 档案资料需存档时 ,应到存档处按工厂进行登记 ,必须将原件交留存档 ,如无原件可将复印件存档。 （ 3）、会计报表 ,帐簿 ,凭证的存档时间段 :所有资料实行两年以上的存档。