信用基础知识讲座(编辑修改稿)

信用基础知识讲座(编辑修改稿)内容摘要：

的产销状况、调查合资及合作伙伴的资信状况，有利于企业避免商业风险，作出正确的投资决策。 我国企业在信用管理方面目前存在那些问题。  企业信用风险过大： 目前，我国工业企业应收账款余额高达 ，即使扣除正常的在途资金，相互拖欠占压资金也有几千亿元。 我国海外应收外汇账款余额高达 200亿美元，而且新发生的海外拖欠达数十亿美元。 很多企业因为被他人拖欠和赖帐，最终倒闭破产了 ,更多的企业陷入相互拖欠、坏帐的泥潭，每年经营的利润还不够偿还银行的利息，疲于应付，苟延残喘，根本没有力量扩大发展。  企业竞争力： 信用与企业竞争力有着密切的关系。 西方企业把信用赊销当作主要的销售手段和竞争手段，而我国企业由于惧怕被拖欠，却很少采用赊销。 加入 WTO以后，如果我国的企业仍然害怕赊销，不赊销，必然无法与西方企业竞争。 基本数字比较  美国的企业坏帐率是 %%，我国企业平均坏帐率是5%10%，相差 10倍到 20倍。  美国企业的账款拖欠期平均是 7天，我国平均是 90多天。  国家统计局的统计，我国企业管理费用、财务费用和销售费用占销售收入的 14%。 而美国只有 2%3%。  我国一个销售收入 1个亿的企业，要支出 1400万的费用，而美国企业只要 200万 300万元。 我们比西方企业高出 1千多万元费用。  美国企业的赊销比例高达 90%以上，我国企业赊销比例只有20%。  各行各业都是买方市场， “ 一手交钱，一手交货 ” 的时代已经过去，谁不赊销，谁就被淘汰，我们的企业必须学会赊销，大量赊销。 我国企业信用方面存在的主要问题  缺乏信用信息的公开披露与使用制度。  信用保护和信用监控制度不健全，缺乏监督制度。  信用激励和惩罚机制不完善，缺乏奖惩制度。  信用中介机构缺少应有的企业资信资料数据库。  企业内部普遍缺乏信用管理制度。 我国企业信用方面存在的主要问题 我国企业信用方面存在的主要问题  拖欠货款、贷款、税款（ %）  合同违约（ %）  制售假冒伪劣产品（ %）  披露虚假信息（ %）  质量欺诈（ %）  商标侵权、专利技术侵权（ %）  价格欺诈 ” （ %）等。 失信所造成的危害  降低经济效率。 信用作为支付手段的功能被削弱，现金交易甚至物物交换比重增大，严重影响了流通的效率与质量。  扭曲了市场调节机制，使国家宏观调控政策难以发挥效果。  增加了企业的交易成本，提高了投资预期的不确定性。  破坏了市场制度，导致经济秩序混乱，影响社会安定。  资信不好或没有资信记录，降低了企业在国际市场上的竞争能力。  我国对外贸易中由于缺乏信用制度，企业信用体系建设滞后，全国外经贸企业每年外汇流失约 500亿元。 企业如何建立信用管理机制。  通俗一些解释：我们把企业信用管理概括叫做 “ 三机制一部门 ” 原则。  “ 三机制 ” 是 :要建立企业内部系统完善的信用管理三个机制，包括前期管理的企业资信调查和评估机制、中期管理的债权保障机制和后期管理的应收账款管理和回收机制。  同时，从企业组织结构上讲，是要在企业内部设立信用管理的部门或专业信用管理人员，有专门的机构和人员来管理客户信用。 信用管理要达到的目的有两个，一是最大限度地扩大销售，达到销售最优化，一是最大限度地控制风险，将坏帐和逾期账款控制在企业可接受的范围内。 如何建立信用风险管理的组织体系。  企业信用风险管理组织体系一般由信用风险管理决策机构、信用管理专业部门、相关业务部门组成。  信用管理决策机构 决策机构的主要职责是审查批准企业的信用政策和风险管理策略；审批高风险的大额交易事项：审批处理重要信用风险事项的处理方案等。  信用管理部门 其主要职责包括：负责客户资信的调查、分析、评估，建立和管理客户信用档案；负责建立、管理企业的信用管理信息系统；制定企业的信用政策；审查业务部门与客户签订的合约；监督业务部门的操作流程；对应收账款进行跟踪监控和追收等。  业务部门 企业的市场销售部门、财务部门等业务部门是企业信用风险管理组织体系的重要组成部分，在日常工作中，不仅要认真执行企业的信用风险管理和各项规定，还必须积。