高校软控股份公司财务培训教材(编辑修改稿)

高校软控股份公司财务培训教材(编辑修改稿)内容摘要：

不结算者，按逾期天数扣除出差补助；  凡出差返回后停留 2天以上者（含两天），由本人到财务管理部办理核算手续（如遇非报销日，请向财务说明情况，进行特殊处理），审核完毕后，如本人确实不能在规定时间办理签字手续，将出差单据交由本部门内勤进行统一签字；不足 2天者，须将全部手续交由部门内勤代为办理； 24 差旅费 — 报销及审批 ***  部门内勤在规定时间办理完相关手续后，将单据送交财务管理部，款项在财务账面反映，部门内勤做好记录，并通知其本人在回公司 2天内到财务办理最终结算款额，未在规定期间办理手续的， 视同未按规定报销；  报销时应填写“差旅费结算单”。  各种单据要按“ 差旅费结算单 ”的内容分门别类粘贴整齐。 25 差旅费结算单 2 0 0 年 月 日 工程编号 : 出差地点 月 日 时 自 青岛 到 出差人数 出差任务 出 差 时 间 月 日 时 自 到 月 日 时 自 到 青岛 共 天 项 目 张 数 金 额（元） 借 款 结 算 内容 机 票 原 借 金 额： 车 船 票 退 还 金 额： 交 通 车 票 补 发 金 额： 住 宿 费 未 结 金 额： 其 他 合 计 报 销 内 容 共计报销金额 ( 大写 ) ∶ 负责人∶ 财务∶ 部门负责人 : 生产管理部： 报销人∶ 26 差旅费 — 报销注意事项  往返车票必须一一对应，如为别人代买车票，个人之间要将款项结算清楚，自己的车票必须由本人报销。  如为几人同行，应将所有人的姓名填写完整。  安装时如需现场购买材料，应索要增值税专用发票，报销时需单独办理，并首先办理入出库手续。  报销出差地出租车票时如金额较大，必须写明情况。 27 差旅费 — 报销注意事项 出差购买机票由总经办统一订购 乘坐火车硬座（夜车），按票面金额 50%计发补助 乘坐长途汽车时，因有些客运汽车票是定额发票，因 此实际支付款项与发票金额可能不符，报销时应在车 票后注明实际金额。 取得发票时注意单位名称、金额是否正确，是否已加 盖印鉴。 28 差旅费 — 补助标准 出差补助标准 业务类别 出差地 补助标准（天） 备注 负责 不负责 安装调试 市内七区及所属县市 10元 15元 当天往返 市内七区及所属县市 30元 40元 当地住宿 市外 40元 50元 国外 50元 其他业务 所属县市 0 当天往返 所属县市 0 40 当地住宿 市外 40元 国外 40元 最多补助 10天 29 差旅费 — 补助标准 说明  市内七区（市南、市北、四方、李沧、崂山、城阳、黄岛）  所属县市（即墨、胶州、胶南、平度、莱西）  上述区域的公司参股及控股企业不发放补助。  国内个人饭费一律不予报销；  国外伙食费用： 实报实销，超标自负  最高标准：  北美、欧洲、日本及经济发达国家， 25美元 /天；  东南亚或发展中国家， 10美元 /天；  上述未包括的地区，出国前由部门根据当地物价水平确定标准； 30 差旅费 — 住宿标准 安装调试等时间较长业务  单位较近、价位较低的地方住宿，标准不超过 40元 /间 ，如超此标准应先向分管领导请示，报销时需附详细情况说明，发票需单独签字审批。