某公司产品销售及收款循环标准作业指导书(编辑修改稿)

某公司产品销售及收款循环标准作业指导书(编辑修改稿)内容摘要：

联由物流公司取回交与仓管 确认。 (二 )会计依销货单及发票列记应收帐款及销货收入。 (三 )若属外购商品不入公司仓库，由外面直接出货者，则由采购部门提供「客 户签收单」及「出货通知单」通知仓管人员办理出货手续。 1－ 7 作业编号： CS103 作业项目：交货作业 作业程序及控制重点 依 据 数 据 及 使 用 窗 体 四、外销装船： (一 )外销货品运至码头机场后，由船公司或空运公司开出装船 (装机 )证明后，货 运单位将各项装船 (装机 )文件携回交给业务单位。 (二 )业务单位将备妥之报关相关信息，交由报关行办理报关事宜。 控制重点 ： ，并检讨逾期未交原因，提出改善对策。 、出货数量及发票数量是否相符。 ，是否了解未送之原因。 ，却迟延送货之不合理现象。 1－ 8 作业编号： CS104 作业项目：开立发票作业 作业程序及控制重点 依 据 数 据 及 使 用 窗 体 作业程序 ： 依据资料 ： 一、开立发票 (一 )出货时立即开发票，并符合营业税法规定。 (二 )发票内容及金额与销货单须相符。 (三 )若货品须经客户测试验收者，则由业务单位于产品验收完成后，填写「发票开 立通知单」交予会计单位开立发票。 二、发票作废： (一 )收回原发票，填写「发票作废通知单」并将作废理由详细明列，经核准后送交 会计单位处理。 使用窗体： (二 )发票作废申请理由：。 签收数量不符者。 (三 )原发票取回，若为当月份发票，则直接订于存根联上加盖作废章，始可开出新发票。 、进货退出或 折让证明单 (四 )若为已申报营业税之发票，应向客户索取「营业人销货退回、进货退出或折让 证明单」一、二联依期限向税捐机关办理营业税扣抵或项目申请退回。 1－ 9 作业编号： CS104 作业项目：开立发票作业 作业程序及控制重点 依 据 数 据 及 使 用 窗 体 控制重点 ： ，空白及作废发票是否注明并适当保存。 票作废是否依程序办理。 ，以确认帐列销货收入与申报营业税之 金额差异是否合理。 1－ 10 作业编号： CS104 作业项目：开立发票作业 作业程序及控制重点 依 据 数 据 及 使 用 窗 体 1－ 11 作业编号： CS105 作业项目：应收帐款作业 作业程序及控制重点 依 据 数 据 及 使 用 窗 体 作业程序 ： 依据资料 ： 一、会计根据销货单及发票，制作传票登帐。 二、业务人员收到客户款项，填写「收入款项通知单」，经出纳人员签收无误后，。