大港油田规划－附件、无形资产取得流程说明（指导单位：抚顺石化）

大港油田规划－附件、无形资产取得流程说明（指导单位：抚顺石化）内容摘要：

1、黑色字体为固定格式红色字体为需地区公司填列内容蓝色字体为编写指引(完成说明后删除)抚顺石化分公司无形资产取得流程说明流程名称指地区公司名称加末级子流程名称流程编号及名称：R/形资产取得一、 流程简介：1、流程内容本流程描述取得无形资产的过程。 简略概括流程的主要内容。 2、流程的起止点无形资产取得流程自提出无形资产需求信息开始，至验收无形资产并进行会计处理止。 若起止点为引用流程，也应视为本流程的步骤。 3、术语解释：无形资产定义：无形资产，指企业为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。 无形资产可分为可辨认无形资产和不可辨认无形资产。 可辨认无形资产包括专 2、利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等；不可辨认无形资产是指商誉。 抚顺石化分公司目前的无形资产主要包括计算机软件、专利权和非专利技术。 术语解释中应具体明确地区公司本流程中操作对象的范畴。 二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务资产处：负责无形资产取得流程中相关的资金计划、支付结算及会计处理。 2、业务参与部门及职责：企划处：负责无形资产取得流程中装置建设改造过程中形成无形资产及外购无形资产的投资计划的编制。 技术发展处：负责无形资产取得流程中装置建设改造过程形成无形资产的采购和验收。 技术中心：负责无形资产取得流程中年度科研计划(包含外购无形资产计划)的汇总编制及科研付款月 3、计划的汇总编制。 计算机信息中心：负责无形资产取得流程中年度科研计划（包含外购计算机软件）年度计划和科研付款月计划的编制，以及外购无形资产的采购和验收。 三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：企业会计制度无形资产、抚顺石化分公司计算机软件管理办法、资金结算办法、新增、新修订财务内控制度等(本例中上述制度文件无索引号)2、记录：开题报告、年度科研计划、科研付款月计划、采购合同、发票、验收证明制度及记录要求列出具体名称及文件索引号（若有），流程涉及的记录指以文本形式存在的报告、合同、函件、表格、审批单、传递的票据，以及电子文档等。 引用流程中的记录在相应的引用流程说明中描述即可。 四、涉及风险和相关控制此 4、处暂不填写，待内控项目组确定统一方法后补充和完善。 五、其他需要说明的事项目前，抚顺石化分公司无形资产的取得主要有两种方式：1）单独从外部单位购入2）装置建设改造过程中附带形成外部购入的无形资产主要指计算机软件。 步骤“01”至“06”描述的是外购计算机软件需求的收集、编制年度科研计划与审核的过程，至步骤“07”，审核后的该计划被纳入年度投资计划，并安排投资实施计划。 步骤“09” 引用“服务采购”流程对计算机信息中心作为外购计算机软件的负责部门实施招标、合同签订、履行等过程进行描述。 步骤“16”验收的无形资产仅指外购的计算机软件。 步骤“07” 所引用的“年度投资计划”和“投资实施计划”流程描述装置建设改造过程中附带形成的无形资产的需求、项目设计、计划、评审和安排实施等过程。 步骤“12”，“13” 引用“建设过程”和“服务采购”流程对技术发展处作为牵头部门在实施装置建设改造过程中的具体操作过程进行描述。 步骤“17”验收的无形资产仅指装置建设改造过程中形成的无形资产。 此处可对流程图中重要步骤作进一步阐明，与其他相关事项。