大港油田规划－流程描述7内容摘要：
1、- 1 、流程简介：1、流程内容本流程描述对财务费用的管理与核算过程。 2、流程的起止点财务费用管理流程从编制财务费用预算指标开始，至改进财务费用控制措施止。 3、术语解释：财务费用的含义：财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出以及相关手续费等。 短期负息资金的含义：主要用于置换原企业到期的短期借款，以及由于股份公司管理体制改变后，地区公司新增的短期资金需求。 长期负息资金的含义：主要用于资本支出，即依据股份公司批准的资本支出计划，扣除不同投资项目不同比例资本金注入以外的资金投入为长期负息资金。 二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务资产处：负责编制财务费用预算指 2、标，与股份公司核对长短期负息资金本金的帐面余额，进行财务费用的会计核算，编制费用分析报告，提出财务费用险控制的改进措施。 2、业务参与部门及职责：财务资产部：负责提出财务费用险控制的改进意见并执行预算管理委员会确定的费用控制改进措施。 - 2 据月度拨款计划组织资金，实施拨款，及时将资金下拨到各单位在财务公司及其分支机构开立的账户中。 预算管理委员会：决定财务费用控制的改进措施。 三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：企业会计制度、关于下发 的通知、 关于印发的通知 、关于进一步规范成本费用会计核算项目内容及要求的通知2、记录：甘肃销售分公司长短期负息资金占用费计提表、股份公司内部往来单位签认单、股份公司记帐凭证。 四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项无。阅读剩余 0%
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