天汉控股集团公司资金管理管控制度与操作流程(编辑修改稿)

天汉控股集团公司资金管理管控制度与操作流程(编辑修改稿)内容摘要：

门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。 3) 退税收入： 二级子公司 财务管理部门 依据申请退税进度，编列可退税计划数。 计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 4) 其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。 其计划数额在十万元以上者，均应加说明。 资金支出 1) 资本支出 ： 土地 ， 二级子公 司 依据购地支付计划编列资金开支计划 ； 房屋建筑物 ， 二级子公司 基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划 ； 机器设备 ， 二级子公司 采购部门依据采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。 2) 偿还借款支出 ： 二级子公司 资金 管理部门 根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。 3) 材料支出 ： 二级子公司 采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。 4) 薪资支出 ： 二级子公司 人力资源 部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。 5) 制 造费用支出 ： 二级子公司 生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。 6) 税款支出 ： 二级子公司 财务管理部门 依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。 7) 期间费用 ： 销售费用 ， 二级子公司 销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列 ；管理费用，二级子公司 办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列 ；财务费用， 二级子公司 财务管理部门 依据资金融资情况，核算利息支付编列。 8) 其他支出 ： 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。 银行借款及其它 集团 资金管理部 汇总所有 二级子公司 的收支计划、资本结构，合理安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。 资金计划的控制 各 二级子公司 必须 使用统一的财务软件，按要求格式（详见附表） 向 集团 资金管理部 报送报表，并在 月、季、年末编制 二级子公司 的资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查 二级子公司 各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对 办法， 向 集团 资金管理部 提交资金运行分析报告。 集团 资金管理部 审核汇总 二级子公司 资金收支计划执行情况后上报 集团财务 副总裁。 集团 资金管理部 根据 二级子公司 财务管理部门 上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出资金计划执行效果的建议。 汇总报告 集团 分管 财务 副 总裁。 报告经 集团 财务副总裁。