首联集团连锁经营财务管理手册

首联集团连锁经营财务管理手册内容摘要：

1、北京首联商业集团有限公司分公司财务管理手册北大纵横管理咨询公司二零零三年十一月北京首联商业集团有限公司分公司财务管理手册1修 改 记 录页数 修改后版本 修改日期 修改说明 备注北京首联商业集团有限公司分公司财务管理手册2目 录第一章 总则 .公司财务组织结构与岗位职责 .务管理体制 .公司主要财务管理流程 .算制定流程 .算修改流程 .公司结算流程 .关财务管理 规则 .币资金管理 .货管理 .业收入管理 .本费用管理 .票管理 .务经营分析指标 .利能力指标分析 .益性指标分析 .率性指标分析 .营能力指标分析 .关记录表单 .行存款收支日报表 .帐、现金）使用销号登记簿 .则第一条 制定 2、宗旨为加强首联集团对下属分公司的财务管理，规范分公司内的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本管理手册。 第二条 适用范围（一） 适用人员：首联集团下属分公司财务部门各岗位。 （二） 适用工作内容：首联集团下属分公司财务管理相关工作内容。 第三条 手册管理（一） 发放方法由集团财务管理部负责组织每年一次的手册修订工作，并由总经理签发后执行。 财务管理部还应负责监督、检查分公司财务部的执行情况。 由分公司财务部负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。 （二） 保密要求注意作好手册保密工作。 应按适用范围发放，下属分公司部门部长以上人 3、员可发放完整手册，其他人员只发放与其相关作业的部分。 应与领用者签订保密协议。 第四条 手册的更新年度内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册的管理相同。 手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。 第五条 手册密级手册的密级为一级内部控制级，分公司内部指定对象可以查阅。 北京首联商业集团有限公司分公司财务管理手册5指定对象：营运部、发展部、财务部、信息部等相关人员。 第二章 分公司财务组织结构与岗位职责第六条 组织结构第七条 分公司财务部的部门职责(一 ) 为公司建立内部控制体系1. 在集团总的财务管理制度和核算制度原则下，制定分公司的 4、具体补充细则。 2. 执行公司预算、决算制度。 3. 进行费用控制、成本控制。 4. 资产安全：通过建帐和盘点等方式，保证货币资金、库存物资、固定资产、低值易耗品等公司资产的安全。 5. 建立财务指标预警体系，防范重大风险。 6. 对下属门店和分支机构进行财务指导和检查。 (二) 财务信息和经营分析1. 准确、及时、系统地提供财务和业务信息（报表、账目）。 2. 建立业务绩效指标体系，协助绩效考核。 分公司总经理财务部部长出纳其他部门财务管理 会计北京首联商业集团有限公司分公司财务管理手册63. 为重大决策提供财务分析支持。 4. 为公司培养财务分析的人员。 (三) 资金管理的职责1. 及时、合理地筹集资金。 2 5、. 保证资金运用的有效性，合理分配使用资金。 3. 严格执行集团的资金划拨制度和资金支出计划。 (四) 执行国家有关法律法规，保持和税务、银行、审计等机关的良好关系1. 遵守各项法律法规，避免法律风险。 2. 按时按质向国家有关机关提供资料。 3. 协助配合国家机关、外部机构的各种审计检查。 第八条 岗位职责（一） 财务部部长1. 在总经理领导下，对财务部工作全面负责，向总部财务管理部定期汇报工作。 2. 负责组织制定本部门岗位职责、操作规程细则、业务报表和其它管理制度并督促检查落实。 3. 负责公司资金计划的制定和执行。 4. 负责公司各项款项收支、会计核算和会计监督工作。 5. 负责预算内费用的审核。 6. 组织年度财税检查工作。 7. 指导公司内部的财务审计工作。 8. 负责对下属门店财务工作的督导、稽核，包括定期指导各门店的资金清查和其他财务管理工作，负责组织门店财务人员的业务培训工作。 9. 按岗位责任制监督检查本部门员工的工作，负责指导下属员工制定阶段工作计划，并督促执行，撰写部门年度工作总结。 10.。