中国石油天然气股份有限公司加油站资金管理办法

中国石油天然气股份有限公司加油站资金管理办法内容摘要：

1、加油站资金管理办法中国石油天然气股份有限公司加油站资金管理办法石油财字 2004271 号第一章 总 则第一条 为加强中国石油天然气股份有限公司（下称股份公司）加油站（含油库等经营网点，下同）资金的内部控制和管理，确保资金安全，依据中国石油天然气股份有限公司货币资金内部控制实施办法 （石油财字2001214 号） ，制定本办法。 第二条 本办法所称加油站资金是加油站的油品以及非油品营业款（下称营业款） 、加油站备用金等。 第三条 本办法适用于股份公司所属地区分（子）公司（以下称地区公司）的资产型加油站资金管理工作。 第四条 各地区公司对加油站资金安全实行分级负责的原则，行政负责人对地区公司资金管理工 2、作负有重要领导责任；地区公司总会计师（或分管资金管理工作的领导）对地区公司资金管理工作负有直接领导责任；加油站站长和相关人员负直接责任。 第二章 账户的管理第五条 加油站和县级经营部原则上不单独设立收、支账户，如有特殊情况需要开设账户的，必须报经股份公司财务部批准，并按批准的账户收支范围严格管理。 第六条 银行账户原则上以对公名义开立。 因当地无银行对公服务网点确需开立储蓄存款账户的，必须建立严格的内控操作程序，将卡、存折和密码分开保管，做到存、取款项必须两人以上同时到场才能办理。 第七条 加油站在开设账户时（含储蓄所办理的对公业务） ，必须与开户银行签订相关协议。 收入账户需明确规定账户资金按指定路径 3、向上级划拨，不得提现和用于其他支付。 第八条 单独开设账户的加油站或县级经营部，要按照规定加强对银行预留印鉴的管理和使用。 必须每日核对银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；要建立现金日记账制度，做到日清月结，如果出现未达账项，要及时查明原因，进行处理，确保账实相符。 第三章 营业现金的管理第九条 加油站必须设立收银员（或出纳员）岗位，负责当日资金的收集、整理。 第十条 对直接收款加油员收取的营业现金实行限额管理（原则上白天 500 元，晚上300 元） ，超过限额时要及时交到收银员处，具体限额由各销售公司核定。 第十一条 加油员对收取的现金自辨真伪，在转交给收银员时，若发现假币，由加油员负责赔偿。 第 4、十二条 加油站要建立现金交接制度。 各班加油员以及收银员在进行营业款的交接时，要当场签字确认，由加油站站长（或指定人员）负责监督。 每班交接时，将当班收取的款项与销售日报表（或班报表）核对一致。 加油站资金管理办法第十三条 收银员负责保险柜的管理，保险柜仅用于保管加油站的现金、支票、银行汇票等营业款项，不得白条抵库。 第十四条 营业过程中若进行款项盘点需由收银员和加油站负责人（或指定人员）两人以上同时在场，并及时填好盘点报告签字确认，注明时间、盘点人等相关信息。 第十五条 为确保资金安全，未实行银行上门收款的加油站，各销售公司必须落实取送营业款的方式和措施，制定严格的现金保管规程，明确责任人。 对当日收取 5、的营业款，必须及时存入银行。 营业款缴存银行时，若发现短款或假币，由有关收银员负责赔偿。 因非银行营业时间无法送存银行的，要及时存入保险柜内妥善保管。 第十六条 营业款的送存必须由站长（或指定人员）和收银员两人以上完成。 送款要尽量做到无固定时间，对内、对外均严格保密。 第四章 备用金管理第十七条 为满足工作需要，各销售公司可对加油站建立备用金制度（原则上不得超过 3000 元） ，用于日常零星支出，具体金额由各销售公司核定。 第十八条 加油站需指定专人管理备用金，不得将备用金与营业款混放。 第十九条 加油站负责人应加强对备用金的监管，定期或不定期对备用金的使用情况进行检查。 第五章 上门收款管理第二十条 需 6、要银行提供上门收款服务的加油站，必须与收款银行签订“上门收款服务协议” ，明确相关收款流程。 第二十一条 在与银行上门收款工作人员进行款项交接时，必须对收款人员的身份进行确认，若有疑问要及时与收款银行联系。 在实际操作中，收银员将款项清点、整理、封包，待确认收款人员身份后方可将款项缴存，并做好交接记录，由银行工作人员签字确认。 第二十二条 在银行工作人员清点款项时，除收银员和指定人员外，应避免现场有其他人员，以保证资金的安全。 第六章 安 全 设 施第二十三条 加油站必须配备投币式保险柜，并制定相关的投放制度，投币式保险柜须嵌入墙壁内或固定地下。 第二十四条 保险柜钥匙和密码必须分开保管。 保险柜密码要定 7、期更换，至少要每月更换一次。 第二十五条 对于日销量在 10 吨以上的加油站，应配备摄像镜头以及与 110 联网的报警系统。 第二十六条 为减少收取假钞风险，加油站必须配备验钞设施。 第七章 附 则第二十七条 各地区公司应依据本办法制定相应的实施细则，并定期（每年至少两次）加油站资金管理办法组织对所属加油站现金运行程序检查。 对违反本规定的责任人，按照中国石油天然气股份有限公司违反财务纪律处分暂行规定 （石油财字200211 号）进行处罚。 控股公司的加油站应原则执行本办法，参股公司的加油站管理可根据本办法制定相应规定；特许经营的加油站参照执行。 第二十八条 本办法由股份公司财务部负责解释。 股份公司以前下发的有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。 第二十九条 本办法自 2004 年 12 月 1 日起施行。 （发文日期：2004 年 11 月 23 日）。