中国石油西南公司存货出库控制程序

中国石油西南公司存货出库控制程序内容摘要：

1、第 1 页 共 6 页发行版本： 修改次数：0文件编号：48220051 适用范围本程序规定了公司成品油存货出库的管理内容及要求。 本程序适用于公司成品油存货出库业务的部门及单位。 2 发货单未经适当审核。 出库单与实际发货 不一致，出库记录不准确，包括数量、规格型号、质量等。 存货出库未经过有效的审核。 出库记录缺乏依据（如原始 单据或发货 凭证丢失），存货出库凭证没有交接,导致存货出库凭证丢失,影响出库记录的完整性。 3 营销处是成品油存货出库的归口管理部门，负责公司范围内成品油存货出库的总体管理。 销售部门负责根据实际销售情况下达提油调拨单。 仓储部门负责存 货出库实物管理和计 量工作，同时负责与财务 2、部门的对帐工作。 财务部门负责出库存货的会计核算、账实对账、账账核对的业务作。 4 控制内容及要求(控制)确保存货出库单据经过有效的审批，保证存货出库的数据记录准确。 库审核销售部门下达的有效提油调拨单和油罐车罐车容积表，中 国 石 油 西 南 销 售 分 公 司 20050520 发 布 20050525 实 施第 2 页 共 6 页核对无误后，油库组织发油，开具计量单，填写油库油品发油记录登记表（含发货单位、油品品名、发油数量等），经提货人确认后双方签字，业务统计复核。 品计量员必须于每天发油前对油品密度进行测定，报领导审批后执行。 油库计量员每天两次在所发油品装油汽车罐内或发油罐内采样测量发油密 3、度，报值班调度审核签字后，填油池卡片，向发油台、开票岗位提供发油密度、体积修正系数。 在工作时间内，如客户提出对单车油品进行复测，可对该客户执行复测密度。 提油调拨单、 计量单是多联单据，必须是连续编号，一次填制完成，不得分联次填写，并由不同的部门分别保存。 多联单的保管部门要定期对账。 确保存货出库经过有效的审核。 营业室核对提油调拨单、 计量单，确定货款回收方式后开具出门条，门卫根据出门条放行。 存货管理部门的相关责任人员每日/周/月对存货发出的各项资料及手续进行审核，包括票据填写是否符合规定、内容是否齐全、准确；领导审批签字；票据传递过程中签字是否齐全；计量是否准确、质量是否合格；是否按品种、规 4、格型号、数量进行发货等。 确保出库记录的完整。 油库开票岗每天对提油调拨单、 计 量单进行复核，汇总无误后，将不同联次报送业务、财务部门，出库资料及时整理归档。 仓储管理岗每月对出库单据是否连续编号进行审核。 5 油库油品发油记录登记表（所属单位 设置，所属单位使用、保存，保存期长期）油池卡片（所属单位设置，所属单位使用、保存，保存期长期）第 3 页 共 6 提油调拨单（营销处设置，各单位使用、保存，保存期长期）计量单（营销处设置，各单位使用、保存，保存期长期）出门条（所属单位设置，所属单位使用、保存，保存期长期）6 控制证据示范(见附录)计量单编写部门：中国石油西南销售分公司营销处编写人：刘乐明 5、谭勇审核人：吴跃庆 张建银审批人：刘杰 张晓玲第 4 页 共 6 页附录 分公司（ ）油库提油调拨单 提货单位 车号审核 发货人 收款品名规格 单位 数量 密度 体积 单价 金 额 备注审批： 制单： 年 月 日第 5 页 共 6 页附录 B 中国石油天然气股份有限公司西南销售分公司（ ）油库计量单（内调）收货单位： 年 月 日 编号：品名规格 承运单位车号 油罐检定号 油高 体积 计量温度 实验温度 视密度 20 发 运输损耗 补零售损耗 入账 复核： 计量：中国石油天然气股份有限公司西南销售 分公司（ ）油库计量单（外销）收货单位： 年 月 日 编号：品名规格 承运单位 车号 油罐检定号 油高 体积 计量温度 实验温度 视密度 20 质量（千克） 备注 驾驶员： 复核： 计量：第 6 页 共 6 页附录 C 存货出库流程图发出成本核算流程图附录 D 存货出库风险控制文档发出成本核算风险控制文档。