中国石油西南公司未分配利润控制程序内容摘要：
1、第 1 页 共 3 页发行版本： 修改次数：0文件编号：29320051 适用范围本程序规定了服务未分配利润的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。 凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。 公司法财政部财会200025 号企业会计制度3 术语和定义本程序采用以下定义：未分配利润：是指企 业实现的净利润经过 弥补亏损、提取盈佘公积和向投资者分配利润后留存在企 2、业的、历年结存的利润。 4 股利分配方案未经有效审批。 5 财务部门是未分配利润归口管理部门，具体负责末分配的利润账务第 2 页 共 3 页中 国 石 油 西 南 销 售 分 公 司 20050520 发 布 20050525 实 施管理。 公司相关部门负责利润分配方案的实施和管理。 公司所属各控股单位负责按照本程序要求实施末分配利润的管理。 6 控制内容及要求（控制） 保证利润分配方案得到有效审批，符合股东各方利益。 财务负责人审核利润分配方案，签字并上报公司领导。 公司领导审核利润分配方案，形成正式文件上报董事会。 所属控股单位公司董事会对利润分配方案按照国家和公司章程规定的程序进行审批。 7 公司章程（股份公司设置，财务部门使用、档案管理部 门保存、保存期长期）股利分配方案（股权管理部门设置，财务 部门使用、财务部门保存、保存期 15 年）董事会决议（董事会设置，财务部门使用、档案管理部 门保存、保存期长期）记账凭证（财务部门设置，财务部门使用，财务部门保存、保存期 15年）编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处编写人：韦立志审核人：梅元金第 3 页 共 3 页审批人：张晓玲附录 A 未分配利润流程图附录 B 未分配利润风险控制文档。阅读剩余 0%
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