中国石油西南公司票据管理控制程序

中国石油西南公司票据管理控制程序内容摘要：

1、第 1 页 共 7 页发行版本： 修改次数：0文件编号：27520051 适用范围本程序规定了票据的管理内容及要求。 本程序适用于公司及公司所属各单位。 2 规范性引用文件下列文件中的条款通过本细则的引用而成为本文件的条款。 凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于文件，然而，鼓励根据本细则达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。 凡是不注日期的引用文件中，其最新版本适用于本文件。 财政部财会200025 号企业会计制度石油财字2003311 号中国石油天然气股份有限公司银行承兑汇票管理办法石油财字2001291 号中国石油银行承兑汇票内部管理办法石油财字2 2、004530 号中国石油关于进一步加强票据管理的通知3 未经批准收取票据。 未经授权的人员管理票据业务（例如：收取、抵押、贴现、转让及保管等）。 收取虚假票据。 票据未妥善保管，账实不符。 票据未按规定进行处理。 第 2 页 共 7 票据被非法使用（例如：未按规定贴现、背书、抵押等）。 票据到期后承兑款项未及时收回或款项不能收回。 4 财务部门是票据管理控制程序的 归口管理部 门，具体负责票据管理控制程序的实施。 5 控制内容及要求(控制)收取票据经过审批。 本部或所属单位业务销售人员对外销售油料拟收取银行承兑汇票时，向本部或所属单位销售部门提出申请。 经销售部门负责人、分管业务领导、财务部门负责人、总会计师审核 3、后报西南公司财务处。 西南公司财务处资金管理岗、财务负责人、总会计师审核后报股份公司财务部审批。 确保有效授权人员有权接触票据相关信息。 本部或所属单位出纳岗负责银行承兑汇票的保管。 不收取虚假票据。 本部或所属单 位业务销售人员收到 银行承兑汇票时，财务人员配合其对票据背书的完整性、连续性进行审验。 对背书人为非出票人的，必须由背书人在“被背书 人” 处注明背书人名称，加盖背 书人签章，并保证每手“背书人”“被背书人”空白或背书不连续的 银行承兑汇票。 本部或所属单位出纳岗位将收到的银行承兑汇票委托开户银行对其真实性进行确认，并取得银行出具的银行承兑汇票查询查复书。 票据妥善保管，做到账实不符。 中 国 石 4、油 西 南 销 售 分 公 司 20050520 发 布 20050525 实 施第 3 页 共 7 本部或所属单位出纳岗人员保管的银行承兑汇票在未确定使用之前，不加盖银行印鉴，出纳岗位工作变更时，要对承兑汇票进行书面交接。 本部或所属单位财务负责人指定监盘人员对出纳岗保管银行承兑汇票每日进行清查盘点。 本部或所属单 位在银行承兑汇票到期承 兑时，由会计核算岗按照会计制度的规定进行相应的帐务处理，由资金管理岗登记“银行承兑汇票备查登记簿”， 记录相应的内容和环节的交接情况。 票据应按规定进行处理。 本部或所属单位收到的银行承兑汇票在股份公司内部所属单位之间不能转让。 对外转让由本部、所属单位财务部门资金 5、管理岗向西南公司财务处申请，股份公司财务部批准后办理。 银行承兑汇票需要 贴现由本部、或所属 单位财务部门资金管理岗向西南公司财务处申请，股份公司财务部批准后办理。 确保票据到期后款项能收回。 本部或所属单位出纳岗将到期银行承兑汇票向银行提出承兑申请，资金管理岗核对到期承兑资金纳入收入账户情况。 并上报西南公司资金结算中心由资金管理岗将票据相关信息录入资金管理信息系统。 银行承兑汇票到期不能承 兑的，本部或所属 单位财务部门资金管理岗应及时向前手发出书面通知，也可同时向各票据债务人发出书面通知，行驶追索权，并 查明原因。 6 银行单据第 4 页 共 7 银行承兑汇票查询查复书7 控制证据示范(见附录)票据盘点表编写部门：中国石油西南销售分公司财务资产处第 5 页 共 7 页编写人：苏丽佳审核人：梅元金审批人：张晓玲第 6 页 共 7 页附录 A 中国石油西南销售分公司票据盘点表编制单位： 年 月 日 单位: 元盘点日期 出票单位全称 票据号 票面金额 承兑银行 出票日期 票据到期日 前手背书人 备注财务负责人： 监盘人： 票据保管人:第 7 页 共 7 页附录 B 票据管理风险流程图附录 C 票据管理风险控制文档。