公司财务分析报告范文

公司财务分析报告范文内容摘要：

公司财务分析报告范文 财务分析报告（一） 总体财务绩效水平根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。 二财务报表分析（一） 资产负债表资产负债会计年度 2011011幅货币资金 8,302,019,731,341,易性金融资产 13,- #收票据 3,361,935,131,433,收账款 1,200,491,543,025,付款项 1,353,710,045,192,他应收款 540,470,85,891,货 2,414,504,370,092,动资产合计 17,173,145,8,306,975,期股权投资 663,609,50,129,资性房地产 45,947,6,381,定资产 14,138,396,3,229,731,建工程 3,326,169,981,463,程物资 281,717,79,446,形资产 2,002,378,84,933,期待摊费用 8,889,947,延所得税资产 130,990,32,405,流动资产合计 20,598,097,8,613,439,产总计 37,771,243,6,920,415,期借款 1,625,840,105,900,付账款 4,232,403,314,674,收款项 1,745,404,753,363,付职工薪酬 724,037,01,373,交税费 529,953,90,985,付利息 107,600,7,250,他应付款 3,430,155,857,104,年内到期的非流动负债 138,760,07,520,动负债合计 12,534,154,2,998,171,期借款 4,488,620,444,240,付债券 2,969,101,967,007,期应付款 24,715,3,393,延所得税负债 750,50,其他非流动负债 18,429,8,442,流动负债合计 7,502,276,454,494,债合计 20,036,430,0,452,666,收资本（或股本） 3,151,200,151,200,本公积 941,823,41,341,余公积 1,333,035,333,035,分配利润 7,938,008,085,998,数股东权益 2,502,032,396,120,属母公司所有者权益 15,232,780,4,071,628,有者权益 17,734,813,6,467,749,债和所有者合计 37,771,243,6,920,415,占比重货币资金 8,302,019,易性金融资产 13,收票据 3,361,935,收账款 1,200,491,付款项 1,353,710,他应收款 540,470,货 2,414,504,动资产合计 17,173,145,司本期的资产比去年同期增长 资产的变化中无形资产增长最多，增幅约为 602%。 企业将资金的重点向无形资产方向转移。 应该随时注意企业的生产规 模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。 因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中，货币资金的比重最大，占 应收票据的比重次之，占 在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将 增强。 信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。 存货类资产的 增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。 总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。 负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为 长期负债和所有者权益的比率为 100%业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少 长期负债减少 股东权益增长 7,。 69%营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。 盈余公积比重提高，说 明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。 未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。 总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。 企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金 成本相对比较低。 （二） 利润及利润分配表利润会计年度 2011011业收入 15,078,149,490,459,业成本 10,017,768,907,867,70,008,9,515,27,852,94,989,296,634,24,658,41,626,8,310,479,3,492,1,联营企业和合营企业的投资收益 13,479,业利润 2,731,272,475,150,31,68,业外支出 14,338,612,流动资产处置净损失 12,润总额 2,717,765,470,206,得税 732,066,84,188,利润 1,985,698,086,017,864,152,012,142,21,546,3,875,）基本每股收益 ）稀释每股收益 润分析（1） 利润构成情况本期公司实现利润总额 2,717,765,元。 其中，经营性利润 2,731,272,业外收支业务净额1,985,698,元，占利润总额 73%.（2） 利润增长情况本期公司实现利润总额 271776 万元，较上年同期增长 其中，营业利润比上年同期增长 增加利润总额 125612 元。 营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率工业 16,616,540,354,740,- 营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率电力热力 1,220,827,87,896,- 8,191,01,196,- ,576,750,- 气 3,874,771,- 0,834,925,883,131,- 明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公 司业务规模很快扩大。 （三） ） 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入 元，其中，经营活动产生的现金流入为 元，占总现金流入的比例为 投资活动产生的现金流入为 元，占总现金流入的比例为 筹资活动产生的现金流入为 元，占总现金流入的比例为 （2） 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出 元，其中，经营活动产生的现金流出 元，占总现金流出的比例为 投资活动产生的现金流出为 元，占总现金流出的比例为 筹资活动产生的现金流出为 元，占总现金流出的比例为 指标越大，偿债能力越强。 本期公司现金流入负债比为 上年同期大幅提高， 说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。 三财务绩效评价2011011) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) 业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业。