首创置业股份有限公司支票管理程序

首创置业股份有限公司支票管理程序内容摘要：

1、初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有首创置业股份有限公司财务管理体系文件编号：放编号：支票管理程序编制 日期审核 日期批准 日期修订记录修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 1 页 共 9 页1、确保支票的使用满足公司业务需要，支票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。 2、程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。 办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、纳工作规范 票的使用范围1）日常费用借款，可使用 2、现金支票。 2）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于 1000 元的，可使用转帐支票。 白支票的管理步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明1 空白支票保管出纳 空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。 2 作废支票的处理出纳 因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。 3 支票的注 出纳 存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 2 页 共 9 页步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明销 票全部交回银行注销。 外结算的支票签发步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明1 对外结 3、算业务支票申领经办人 如结算要求为支票结算，付款审批单得到逐级审批，同意付款的，出纳根据付款审批单的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于付款审批单。 2 双印鉴管理出纳会计支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。 3 支票签发的审批出纳经办人出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于付款审批单签字确认。 4 支票签发入帐出纳 出纳将支票存根、付款审批单交会计入帐5 支票签发登记出纳 出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。 外结算支票领用步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明1 支票申领 经办人 业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写支票领用单，本首创置业财务管理体系文件 4、支票管理程序编号： 第 3 页 共 9 页步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明部门经理部门经理审签。 2 支票申领审批分管副总总经理支票领用单须经分管副总、总经理审签后，交财务部。 3 支票申领财务审核财务部经理 财务部经理审核后，交出纳办理。 4 支票签发 出纳财务部经理出纳按支票领用单填写支票要件，至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务部经理核定，填写限额；如暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。 5 双印鉴管理出纳会计支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。 6 支票申领确认出纳经办人出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于支票领用单签字确认。 7 支票申领登 5、记出纳 出纳保管支票领用单待经办人报帐，并将支票申领签发情况登记支票登记薄。 并将支票存根交财务入帐。 用支票的报帐步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明1 报帐时间 经办人 支票领用的经办人在领用 10 天内应及首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 4 页 共 9 页步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明要求 时办理报帐手续。 2 对外结算类报帐经办人 对外业务或非业务的结算，经付款审批程序，见各类付款管理程序文件。 3 日常费用类报帐经办人部门经理费用类支出，经办人填写费用报销单，附原始凭证，如为出差的，附原始凭证及出差报告单，本部门经理审签。 4 费用报销复审预算管理员 财务部预算管理员 6、根据月度用款计划审核报销申请： 如报销申请不属于月度资金计划列支范围，或金额超过计划，在单据上注明“计划外”或“超计划”等字样，并作说明。 如报销申请在计划范围内，签字确认。 5 超预算报销补充程序经办人部门经理预算管理员超计划的费用报销，费用报销单返回经办人填写计划外付款申请说明，本部门经理审签，预算管理员审核。 6 报销审定 财务部经理分管副总财务总监财务部经理审签费用报销单，交出纳；超预算的费用报销，由总裁办公会通过，分管副总和财务总监审签。 交出纳办理原借款的结算冲销。 首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 5 页 共 9 页步骤 工作内容 涉及岗位岗位岗步骤说明7 报帐冲销 出纳 出 7、纳按付款审批单或费用报销单进行原领用支票的报帐冲销手续。 9 入帐 出纳会计出纳将付款审批单、费用报销单转至会计入帐，冲销原其他应收款明细。 5、票领用单（见附件一）6、票签发流程（见附件二）票领用流程（见附件三）票报帐及冲销流程（见附件四）首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 6 页 共 9 页附件一支票领用单 _年_月_日 编号：_ 领用部门： 领用人： 支票号：_ 支票用途： 申请金额： 人民币_ ￥_ 审批意见 部门负责人： 分管副总： 总经理： 财务部经理： 出纳： 首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 7 页 共 9 页附件二 出 纳 会 计经 办 人 提 交审 8、批 后 的 付款 申 请 凭 据盖 法 人 名 章交 经 办 人相 关 凭 证 传递 会 计 入 帐经 办 人付 款 审 批 单 填 写 支 票 要 件 ，盖 财 务 章支 票确 认 签 字登 记 支 票 登记 簿首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 8 页 共 9 页附件三 财 务 部经 办 人 按 业务 需 求 申 领支 票交 经 办 人支 票 存 根 交会 计 入 帐各 业 务 部 门支 票 领 用 单 出 纳 填 写 支 票 要件 ， 出 纳 和 会 计分 别 加 盖 财 务 章和 法 人 名 章支 票确 认 签 字出 纳 登 记 支票 登 记 簿本 部 门 经 理审 签分 9、管 副 总 总 裁审 签 支 票 领用 申 请是 否 同 意 支 票 领用 申 请是 否 同 意 部 经 理审 核 批 意 见 返 回 相 应 程 序 或 停 止 该 程 序首创置业财务管理体系文件支票管理程序编号： 第 9 页 共 9 页附件四 各 业 务 部 财 务 部经 办 人 按 实际 结 算 情 况提 交 报 销 凭证相 关 附 件本 部 门 经 理审 签预 算 管 理 员审 签财 务 部 经 理审 签总 裁 办 公 会是 否 同 意是 否 同 意是 否 同 意 批 意 见 返 回 相 应 程 序 或 停 止 该 程 序计 划 外 付 款申 请 说 明费 用 报 销 单是 否 计 划外 裁 办 公 会 审核 进 行 原 借款 的 冲 销相 关 凭 证 交 会计 入 帐分 管 副 总 审 签财 务 总 监 审 签NO。