大连金牛股份有限公司全面预算汇报

大连金牛股份有限公司全面预算汇报内容摘要：

1、大连金牛股份有限公司第三阶段汇报 密 本文件专为客户使用 分发、引用和复制 03/11 项目总体计划安排 第 119/90 第 30天 18/10 一二阶段汇报 资料搜集、访谈、调查问卷 调查问卷报告 ， 大连金牛全面预算管理诊断与建议报告 大连金牛全面预算管理工作制度 大连金牛全面预算表格系统 预算考核指标库 辅导实施 第三阶段汇报 第 3119/101 第 60天 17/11 诊断与建议阶段（ 30天） 预算管理体系设计阶段（ 30天） 第 6118/111 03/11 第三阶段具体工作成果 全面预算管理制度 04年全面预算试编制 全面预算分析制度 1. 全面预算管理模式的选择 2. 全面 2、预算责任中心的确认 3. 全面预算编制方法的确认 部门与分厂考核指标 1. 全面预算管理表格的编制与确认 2. 04年全面预算试编制 3. 全面预算试编制的过程指导与控制 4. 全面预算编制手册 1. 全面预算分析制度的撰写 1. 金牛机关部门与分厂考核指标库 2. 同各部门进行考核指标的讨论与沟通 03/11 导读： 全面预算管理制度 04年预算编制 部门与分厂考核指标 全面预算分析制度 03/11 通过预算有关问题的研讨确定金牛全面预算体系的有关内容 通过 大连金牛股份有限公司全面预算管理体系有关内容研讨报告 的演示和讨论确定如下内容 预算管理模式 内部结算方式 预算编制方法 预算表格确认 3、 是以成本控制为中心还是以现金流量或以销售为中心等 是以标准成本为内部结算价格还是以实际成本、目标成本定价法 是滚动预算、零基预算还是弹性预算等 全套预算表格内容和格式的确认 通过研讨形成 大连金牛全面预算培训报告 ，此报告和预算表格系统在金牛不同部门和分厂进行了约十五次预算体系培训和预算表格说明 责任中心划分 内部利润中心、成本中心、费用中心等的划分 03/11 金牛的预算编制方法确定为，按季滚动预算期为一年的 滚动预算编制方法 2004年预算 (一 ) 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 1月 2月 3月 总数 总数 总数 2004年预算 (二 ) 2005年预算 第二季度 第三季度 4、第四季度 第一季度 4月 5月 6月 总数 总数 总数 差异分析 第一季度实际 第二季度预测 第三季度结束前（ 9月中旬）编制第四季度滚动预算，并细化分解至 10 12月月度预算，同时调整预算年度的下一年度第一、二季度预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第三季度预算。 第四季度结束前（ 10月）开始编制下一预算年度全面预算，同时将下一预算年度第一季度预算细化分解至 1 3月的月度预算，并编制以季度为单位的二、三、四季度预算。 以此类推。 上年末（ 10月 12月）编制预算年度全年预算，同时将第一季度预算细化分解至 1 3月的月度预算，并编制以季度为单位的二、三、四季度预算 预算年度第一季度预算执行 5、结束前（ 3月中旬）编制二季度滚动预算，并细化分解至 4 6月月度预算，同时调整以季度为单位的三、四季度的预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第一季度预算 第二季度结束前（ 6月中旬）制定第三季度滚动预算，并细化分解至 7 9月月度预算，同时调整以季度为单位的第四季度预算、下一预算年度的第一季度预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第二季度预算 以月保季，以季保年 03/11 大连金牛股份有限公司全面预算管理制度 是部分研讨内容的制度化 目 录 第一章 总则 第二章 全面预算的管理体制与组织体系 第三章 全面预算期与全面预算编制期 第四章 全面预算的编制 第五章 全面预算的执行、控制与分析 第六章 6、全面预算考核评价 第七章 全面预算的调整 第八章 附则 附件一：全面预算组织结构图 附件二：年度全面预算编制流程 附表三：大连金牛季度滚动全面预算编制流程 附表四：全面预算调整申请表 附表五：全面预算调整流程 附表六： 预算内费用支出控制流程 附表七： 预算外费用支出控制流程 附表八：全面预算执行差异分析表 附件九：全面预算执行信息反馈频度表 03/11 导读： 全面预算管理制度 04年预算编制 部门与分厂考核指标 全面预算分析制度 03/11 编制内容分为三个层面 预测表 对外界市场情况和内部资源所作的预测，包括市场需求、销售价格、采购价格、生产能力的预测，预测结果只与内外部情况相关，不受公 7、司战略目标和公司年度经营目标影响，是制定计划和预算的依据 计划表 预算表 在预测表的基础上，根据公司战略目标和年度经营目标所作，包括公司主要生产经营活动的各项计划，如销售计划、生产计划、物资能源需求计划、采购计划等 在对市场情况及内部资源状况充分分析研究的基础上，对计划进一步细化和价值量化，形成一个完整的的具备一定风险防范措施的资源优化配置方案 03/11 0 全面预算逻辑图 采购预算表 部门预算表 生产厂预算表 主要科目预算表 预算会计报表 采购预测表 销售预测表 销售预算表 生产能力预测表 销售计划表 采购计划表 生产计划表 修理计划表 下发表 03/11 1 预算现金流量表 算损益表 算 8、资产负债表 算会计报表 03/11 2 会计科目预算表 产品销售收入预算 售成本预算 售费用预算 管理费用预算 务费用预算 他业务利润预算 贴收入预算 业外收支预算 资收益预算 期借款预算 金预算 付帐款预算 他应付款预算 资预算 提费用预算 期借款预算 本预算 益类 负债、权益类 资产类 现金预算 收帐款预算 他应收款预算 货预算 摊费用预算 资预算 定资产预算 计折旧预算 定资产清理预算 建工程预算 延资产预算 形资产预算 03/11 3 下发表 固定资产 大修理预算 门费用预算 术改造预算 存物资结存预算 定资产需求预算 源需求预算 量异议损失预算 旧分摊预算 资变动预算 产成本总预算 9、品成本预算单 险费预算 旅费预算 询费预算 输费预算 资及工资 附加费分摊预算 产厂 部门 财务部 营销管理处 采购管理处 原主材料需求预算 产性低值易耗品 需求预算 品备件需求预算 火材料成本预算 助材料成本预算 产成本 直 接人工预算 造费用预算 产成本总预算 定资产需求预算 品成本预算单 品广告宣传费预算 品展览费用预算 输费用预算 售费用预算 款回收预算 分客户 款回收预算 分地区 品销售收入预算 钢采购预算 合金采购预算 品备件采购预算 助材料采购预算 值易耗品采购预算 火材料采购预算 定资产采购预算 购现金支出预算 购计划表 格预测表 格预测表 格预测表 格预测表 格预测表 场需求 10、预测表 场需求预测表 场需求预测表 售价格预测表 售计划表 分客户 售计划表 分地区 售计划总表 生产计划表 坯生产计划表 材生产计划表 资需求计划 中修计划表 修计划 输计划 源需求计划 产能力预测表 修计划 输计划 算表 66个，计划表 13个，预测表 10 个 03/11 4 大连金牛股份有限公司全面预算编制手册 是预算编制具体操作说明 目 录 第一部分 全面预算编制手册指导说明 第二部分 预算假设编制说明 三部分 下发表编制说明 第一节 销售管理处表格编制说明 第二节 生产厂表格编制说明 第三节 制造部表格编制说明 第四节 采购管理处表格编制说明 第五节 其他部门填制表格编制说明 03/11 5 大连金牛预算编制工作计划与进程 制造部 各生产厂 大中修计划表 零修计划表 （可延至 3/11） 31/101（周五周日） 营销 管理处 营销 管理处 采购管理处 制造部 销售预测表 销售计划表 采购。