世纪城商业地产财务管理基本法制度宣贯课件(编辑修改稿)

世纪城商业地产财务管理基本法制度宣贯课件(编辑修改稿)内容摘要：

基 本 规 范企业内部控制评价指引企 业 内 部 控 制 应 用 指 引企业内部控制审计指引内 部 环 境 类组 织 架 构发 展 战 略人 力 资 源社 会 责 任企 业 文 化控 制 活 动 类资 金 活 动采 购 业 务资 产 管 理销 售 业 务研 究 与 开 发工 程 项 目担 保 业 务业 务 外 包控 制 手 段 类全 面 预 算合 同 管 理内 部 信 息 传 递信 息 系 统2020年 5月 22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了 《 企业内部控制基本规范 》 2020年 4月 26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了 《 企业内部控制配套指引 》 ，包括 18项 《 企业内部控制应用指引 》 、 《 企业内部控制评价指引 》 和 《 企业内部控制审计指引 》 21 21 内部控制规范的作用 基本规范 ：处于最高层次，起统驭作用，是制定应用指引、评价指引、审计指引的基本依据。 应用指引 ：处于主体地位，为企业建立健全内部控制体系提供的指引。 评价指引 ：为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引。 审计指引 ：为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则。 22 22 内部控制的框架 23 23 财务管理制度在公司财务工作中的地位 24 24 世纪城财务制度管控系统 25 25 世纪城财务管理的基本原则 (第四条 ) 26 26 财务工作的监督与被监督 (第五条 ) 负责内部控制的建立健全和有效实施 负责组织领导内部控制日常运行 结合内部审计监督 ，对内部控制有效性进行监督检查 股东会 董事会 经理层 监事会 对董事会建立与实施内部控制进行监督 具体部门 执 行 线 监 督 线 负责审查内部控制 ， 监督内部控制的有效实施和自我评价情况 ， 协调内部控制审计 公司治理环境 审计委员会 内审机构 岗位人员 监督岗位 第二章 ：财务管理体系 28 28 主要内容 • 管理模式：集团财务的地位，子公司财务矩阵管理 • 财务工作的责任承担：法定代表人、企业负责人、财务负责人、会计人员，一般需要授权和书面手续 • 权利机构权责划分：股东 (大 )会、董事会、董事长、总经理 • 财务负责人的职责和权限 • 财务组织建设的重要性：依法设立、内控监督、职责分离、持证上岗、人员变动交接 29 29 规范化管理的要求 • 设置股东会、董事会、监事会是公司法的要求，更是所有权与经营权相分离的必然要求 • 治理结构合法、合理、完整、科学是企业良性发展的前提 • “跨国公司必须有一个可以指挥得动手脚的大脑”。 韦尔奇 30 30 世纪城财务管理模式 31 31 统一管理下的财务控制 …… 32 32 股东大会的职权 33 33 董事会职权 34 34 各级公司总经理职权 35 35 财务负责人设置规定 36 36 各级公司财务负责人职权 (一 ) 37 37 各级公司财务负责人职权 (二 ) 38 38 各级公司财务负责人职权 (三 ) 39 39 财务部门及人员的一些规定 (1519条 ) 第三章：会计核算与报告 41 41 会计基础工作管理 42 42 财务报告管理 第四章：预算管理 44 44 基本内容 • 预算的模式 • 所有经营活动均应纳入预算 • 预算编制的基本要求 (原则、时间。