江西鸿泰集团－集团财务管理流程

江西鸿泰集团－集团财务管理流程内容摘要：

1、河北滦河实业集团有限公司集团总部财务管理流程图北大纵横管理咨询公司二零零三年一月滦河集团 集团总部财务管理流程图北大纵横总 部 资 金 计 划 流 程 01总 部 资 金 计 划 流 程财 务 管 理 中 心下 属 公 司 财 务 部 总 部 各 部 门 总 裁 办 公 会 董 事 长每 月 25日 前 汇编 各 公 司 下 月各 项 付 款 需 求 汇 总 集 团 资 金 需 求总 额 ， 编 制 初 步 计划每 月 25日 前 汇编 钢 铁 业 务 和总 部 下 月 各 项付 款 需 求总 体 平 衡 ， 调 整 修正计 划 修订月 度 资 金 需 求 计 划（ 草 案 ）是 否 同 意 2、资 金 需 求 计 划 总 部 、 各 公 司月 度 资 金 开 支 定 额月 度 资 金 开支 额 度月 度 资 金 开支 额 度审 批5 是 否 通 过 采 购 付 款申 请 表固 定 资 产 购 置付 款 申 请 表基 建 项 目 付 款申 请 表其 他 付 款 申 请表 物 料 采 购 付 款申 请 表固 定 资 产 购 置付 款 申 请 表基 建 项 目 付 款申 请 表其 他 付 款 申 请表12滦河集团 集团总部财务管理流程图北大纵横总 部 经 营 款 项 付 款 结 算 流 程 02总 部 经 营 款 项 付 款 结 算 流 程财 务 管 理 中 心下 属 公 司 总 部 各 3、部 门 总 裁 办 公 会 董 事 长512 公 司 经 办 部 门 经 理 、 财务 经 理 审 签 /总 部 部 门 经 理 审签下 属 公 司 总 经 理 审 签 /总 部 分管 副 总 审 签是 否 月 度 资 金 开 支 额 度 内 金 平 衡 会是 否 同 意财 务 经 理根 据 付 款申 请 安 排结 算 工 具 管 理 中 心 经 理核 对 资 金 计 划 ,审签 付 款 申 请 单超 出 月 度 资 金 计 划 部 分 ， 按 付 款 类 别 和 金 额 大 小 的 既 定 审 批 权 限 ， 由集 团 高 管 层 分 级 审 批 ， 具 体 审 批 路 径 见 重 大 权 4、限 划 分 文 件周 资 金 平 衡后 未 付 的 ，调 整 至 当 月余 期是 否 批 准 单 据 /文 件付 款 申 请 单 支 款 /办 理 资金 借 支 的 冲 销帐 务 处 理 部 门 收 集 、 准 备 并 审 核 相 应 原 始 票 据 ， 填 制付 款 申 请 单 集团总部财务管理流程图北大纵横总 部 费 用 开 支 报 销 流 程 03总 部 费 用 开 支 报 销 流 程财 务 管 理 中 心下 属 公 司 总 部 各 部 门 总 裁 /分 管 副 总 裁 董 事 长5是 否 属 于 业 务 经 费经 办 部 门 负 责 人 /下 属 公 司 总 经 理 审 签 单 据 / 5、文 件费 用 报 销 单 按 业 务 经 费 审 批 权 限 由 总 裁 、 董 事 长 分 级审 签是 否 批 准财 务 经 理 审 核 报 销单 据 和 审 批 结 果 出 纳 办 理 报 销 支款 或 借 款 冲 销费 用 报 销 单经 办 人 签 领 /签 报帐 务 处 理 额 或 实 报 实 销 两 种 方 式 控 制 费 用 开 支 ， 按 既 定 审 批 权 限 层 级 审 批 ， 具 体 审 批 路 径 见 重大 权 限 划 分 文 件12 部 门 收 集 、 准 备 并 审 核 相 应 原 始 票 据 ， 填 制费 用 报 销 单 集团总部财务管理流程图北大纵横总 部 资 金 6、 借 支 流 程 04总 部 资 金 借 支 流 程财 务 管 理 中 心下 属 公 司 总 部 各 部 门 总 裁 /分 管 副 总 裁 董 事 长5是 否 属 于 业 务 经 费经 办 部 门 负 责 人 /下 属 公 司 总 经 理 审 签 业 务 经 费 审 批 权 限 由 总 裁 、 董 事 长 分 级审 签是 否 批 准财 务 经 理 审 核 借 款 单据 和 审 批 结 果 ， 安 排借 支 的 结 算 工 具 办 理 资 金 借支借 款 申 请 单帐 务 处 理 部 门 负 责 人 和 下 属 公 司 总 经 理 审 签/经 办 部 门 负 责 人 和 总 部 分 管 副 总 7、审 签12 文 件 附 件借 款 申 请 单 人 签 领 /签 报保 留 单 据 经 办 部 门 填 制 借 款 申 请 单 ， 分 别 由 经 办 部 门和 下 属 公 司 总 经 理 /经 本 部 门 负 责 人 和 总 部 分 管副 总 审 签 集团总部财务管理流程图北大纵横总 部 投 资 决 策 及 立 项 管 理 流 程 05总 部 投 资 决 策 及 立 项 管 理 流 程下 属 公 司 集 团 投 融 资 部 董 事 长 办 公 会5审 批 项 目 储 备 库申 报是 否 批 准 财 务 管 理 中 心提 出 对 外 投 资 项目 建 议编 制 集 团 项 目 投 资 年 度 预 8、 算 ， 并 经 审 批集 团 年 度 对 外 投 资预 算对 外 投 资 预选 储 备 库遴 选 项 目 ， 组 织 可行 性 研 究 和 论 证可 行 性 研 究 报 告 可 研 结 论 及投 资 立 项 方 案 建议 否 批 准办 理 项 目 立 项 项 目 ， 初 步 研访 ， 建 立 项 目 储 备库 ， 并 申 报制 订 项目 融 资方 案办 理 必 要 的 行 政 立项 申 报 手 续行 政 审 批组 织 方 案 实 施 和 项目 管 理给 予 必 要 资 金 规 划支 持 ， 协 助 方 案 制定是 否 批 准 实 施 融 资 方案 ， 提 供 项目 资 金项 目 融 资 方 9、案 财 务 总 监 、 总 裁和 董 事 长 审 批是 否 批 准 集团总部财务管理流程图北大纵横总 部 融 资 管 理 流 程 06总 部 融 资 管 理 流 程下 属 公 司 /集 团 总 部 各 部 门 集 团 投 融 资 部 集 团 高 管 层512 财 务 管 理 中 心编 制 集 团 对 外 融 资 年 度 计 划 ， 并 经 审 批集 团 年 度 对 外 融 资计 划财 务 总 监 、 总 裁 及 董事 长 审 批 融 资 方 案 批 准对 外 办 理 融 资 具 体事 宜 融 资 方 案 （ 营运 资 金 、 项 目 融 资等 ）协 助 制 定 年 度 融 资计 划融 资 方 10、案 经 营 财 务数 据 传 递评 估 审 核 相 关抵 押 物 /审 核融 资 合 同 条 款按 权 限 签 订 融 资 协 议 是 否 批 准财 务 总 监 、 法 务 人 员审 批 融 资 相 关 合 同 协 议 融 入 资 金 使 用状 况 ， 定 时 申 请 付息 还 本 监 督 融 入 资 金使 用 状 况 ， 根据 申 请 安 排 付息 还 本 支 款融 资 使 用 报 告存 档向 财 务 总 监 、总 裁 及 董 事 长汇 报 帐 务 处 理提 出 对 外 融 资 申请融 资 款 项 使 用各 资 金 用 款单 位 通 过 资金 计 划 系 统申 请 使 用 资金 存 档 集团 11、总部财务管理流程图北大纵横审 计 通 知 书内 部 审 计 流 程 07内 部 审 计 流 程下 属 公 司 /集 团 总 部 各 部 门 集 团 监 察 审 计 中 心 董 事 会 /总 裁512 财 务 管 理 中 心 /下 属公 司 财 务 部编 制 集 团 年 度 内 部 审 计 计 划并 经 审 批集 团 年 度 内 部 审 计计 划审 计 通 知 书帐 务 处 理 专 项 审 计 委 托下 达 审 计 通 知 书下 属 公 司 主 要 负 责人 离 任 等 重 要 事 项发 生审 计 通 知 书实 施 审 计 ， 提出 审 计 意 见审 计 报 告 （ 含 审 计决 定 ） 托 方 高 管层 汇 报 ， 申 请审 计 决 定 执 行是 否 有 异 议审 计 意见 追 加 适 当 程 序 ， 讨论 并 确 定 审 计 结 论和 审 计 事 项 的 评价 ， 经 中 心 经 理 审定 托 方 及 高 管 层 审 批审 计 决 定是 否 批 准分 析 调 整 审计 决 定 审 计 决 定 决 定 执 行存 档。