伟诚实业(纸包装印刷)应收账款管理制度(编辑修改稿)

伟诚实业(纸包装印刷)应收账款管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

财务部应认真登记客户 往来账 ，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。 每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。 第十七条 所有应收款项均按账龄基准记存。 公司负责应收款项的财务 人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。 每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。 定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。 第十八条 公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系 ，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。 第十九条 公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。 计划 财务部定期提 供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。 第二十条 营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。 第二十一条 逾期前的催收 跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各 业务员处，由业务员对所负责的客户 提前 天 进 行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。 到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其 天 内给出付款计划。 第二十二条 某一合同逾期后的催收 （一） 逾期 10 天 1. 各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等； 2. 营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项； 3. 对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，计划财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼或进行报案。 （ 1） 客户信用情况严重恶化； （ 2） 客户恶意变更营业场所； （ 3） 客 户法定代表人携款潜逃； （ 4） 客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的； （ 5） 客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。 （二） 逾期 30 天 各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。 （三） 逾期 45 天以上 该账款视为“问题账款”（具体见第五章），在与客户协商解决不成后，可提出法律诉讼。 第二十三条 对于某一客户累计逾期一定金额的催收 1. 某一客户累计逾期 80 万元以下的，由业务员直接催收； 2. 某一客户累计逾期在 80 万元以下 100 万元以下 ，营销总监作为催收工作的总负责人。 负责指挥、协调催收工作，调动有关资源，促进催收工作的进行。 必要时，总负责人应直接与客户商谈、催收。 3. 某一客户累计逾期超过 100 万元，应建立催收临时小组。 总经理或常务副总作为总负责人，营销总监、业务员等有关人员作为小组成员，协助总负责人的工作。 总。