伟诚经营计划管理制度（最终版）

伟诚经营计划管理制度（最终版）内容摘要：

1、伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度（最终版）北大纵横管理咨询公司二零零三年十二月伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度目录北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 1 页目 录第一章 总则 .经营计划管理体系 .年度经营计划编制 .年度经营计划审批 .年度经营计划分解 .公司经营计划执行 .计划执行情况总结分析与考核 .附则 .：公司年度经营（预算）计划报告样板 . 年度经营计划工作 推进时间表 . 年度经营计划工作流程 .圳）有限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 1 页第一章 总则第一条 伟诚实业（深圳）有限公司（以下简称公司）的经营计划既是公司全体员工在计划年度 2、内的行动纲领，又是安排季度、月度计划的重要依据。 第二条 经营计划的计划项目公司经营计划的计划项目主要包括：销售计划、生产计划、新产品（技术）开发计划、设备计划、提高产量计划、人力资源计划、财务计划、投资计划、融资计划等。 根据战略目标，计划项目由总经理办公会结合实际情况具体选定。 第三条 经营计划的种类及主要内容组织维度（纵向）：公司经营计划、部门分解计划时间维度（横向）：年度经营计划、季度分解计划、月度分解计划公司年度经营计划的主要内容：年度总体经营目标和预算目标、各计划项目总体经营目标和预算目标、季度和月度分解计划（按总体） 、部门分解计划（按项目）。 部门分解计划的主要内容：分解到部门的计划 3、项目总体经营目标和预算目标、部门季度分解计划（按项目） 、部门月度工作计划（按项目）。 第四条 本制度所涉及各类计划均包含相应的预算内容。 第五条 通过规范公司经营计划的编制、批准、执行、总结及考核的管理过程，保证企业经营目标的实现。 第六条 本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。 第七条 本制度应参考的其他相关文件包括：1. 伟诚实业（深圳）有限公司绩效考核管理制度2. 伟诚实业（深圳）有限公司预算管理制度3. 伟诚实业（深圳）有限公司其他相关管理制度伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 2 页第二章 经营计划管理体系第八条 公司应建立有效的经营计 4、划管理体系，设计合理的公司董事会、公司管理层、各中心和计划财务部的计划管理关系和责任关系，并持续完善。 本制度中公司管理层即公司高层，具体指公司总经理、常务副总经理、各中心总监，其议事决策机构为总经理办公会。 第九条 公司建立自上而下的计划编制和监控体系，自下而上的汇报体系，按照计划编制、执行、监督、考核四个环节实现闭环式管理。 第十条 公司董事会的主要职责包括：1. 负责审定公司长远发展战略；2. 负责提出和确定年度经营目标，批准公司年度经营计划；3. 负责审查公司管理层的季度和年度工作总结；4. 负责对公司管理层相关人员进行考核。 第十一条 公司管理层的主要职责包括：1. 对董事会提出的年度经营目 5、标进行研究讨论确定可行性，提出调整建议；2. 负责向董事会提交具体年度经营计划；3. 审核公司年度经营计划草案、各季度、月度及各部门分解计划；4. 审核各部门季度分解计划及月度工作计划；5. 对计划执行过程进行全面地组织、指挥和监控，保证公司各项活动有序进行，达到计划目标；6. 负责对董事会汇报季度和年度计划完成情况。 第十二条 各中心及职能部门的主要职责包括：1. 提供编制计划的基础数据；2. 提出中心、部门季度分解计划和月度工作计划草案；3. 执行中心、部门的工作计划，并进行总结、分析。 第十三条 计划财务部的主要职责包括：汇总、平衡各部门工作计划，形成公司年度经营计划草案。 伟诚实业（深圳）有 6、限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 3 页第三章 年度经营计划编制第十四条 提出年度经营目标1. 每年 9 月底董事会根据公司中长期发展规划、本年度经营计划的执行情况和预期目标，提出下一年度的经营目标。 2. 经营目标具有严肃性和约束性，包括：资本回报率（净资产收益率） 、主营业务利润、销售收入、自由现金流量（经营现金净流量） 、投资回报率、总费用预算控制率、总成本预算控制率、人均利润/人均销售收入等，具体指标由董事会视情况而定。 第十五条 讨论确定经营目标1. 每年 9 月底董事会将下一年度经营目标下发给公司总经理（常务副总经理） ，征求公司管理层的意见。 2. 10 月 7、1 日公司管理层结合公司经营的具体状况和公司发展战略，提出实现经营目标的可能性和具体措施，提交董事会审议。 3. 10 月 15 日前董事会审议公司管理层的反馈意见，最终确定年度经营目标，下达给总经理（常务副总经理）执行。 第十六条 编制年度经营计划草案1. 10 月 15 25 总经理（常务副总经理）授权计划财务部编制年度经营计划和总体预算目标草案，总经理（常务副总经理）明确计划编制的总体要求和框架，参与过程中重大问题的明确和商讨，并对计划编制的质量和进度负责。 2. 营销总监负责编制销售计划草案，并提出预算目标草案。 3. 印刷中心总监、纸品中心总监分别负责编制印刷和纸品的生产计划、设备计划、提高 8、产量计划等草案，并提出预算目标草案。 4. 技术总监负责编制产品（技术）开发项目计划，并提出预算目标草案。 5. 财务总监负责编制财务计划、投资计划、融资计划等草案，并提出预算目标草案。 6. 行政总监负责编制人力资源计划草案，并提出预算目标草案。 第十七条 审核年度经营计划草案10 月 30 日前总经理（常务副总经理）组织公司总经理办公会审核年度经营计划草案。 具体审核各项工作计划的协调性、可行性，各项计划之间的逻辑关系，预算目标的合理性。 审核通过后，由总经理（常务副总经理）提交董事会审批。 第十八条 年度经营（预算）计划报告样板见附件 1伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 9、 目 组 第 4 页第四章 年度经营计划审批第十九条 11 月 1 日11 月 8 日董事会审议、批准由公司总经理（常务副总经理）组织拟定的公司年度经营计划。 第二十条 年度经营计划审议董事会审议总经理（常务副总经理）提交的年度经营计划，审查经营计划的整体协调性，预算目标的合理性，并对是否修改和修改的意图做出具体的指示。 第二十一条 年度经营计划修改根据董事会提出的修改意见，总经理办公会修改、完善年度经营计划，再次报董事会审批。 第二十二条 年度经营计划批准由董事会批准年度经营计划，并下达给公司总经理（常务副总经理）执行。 伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 10、5 页第五章 年度经营计划分解第二十三条 每年 11 月 9 日 15 日由计划财务部组织将年度经营计划分解到各季度、各部门，形成季度和月度分解计划（按总体）和部门分解计划（按项目）。 第二十四条 按季度和月度分解年度经营计划将年度经营计划分解成为季度和月度经营计划和指导性预算目标。 1. 营销总监负责分解销售计划等；2. 印刷中心总监、纸品中心总监分别分解编制印刷和纸品的生产计划、设备计划、提高产量计划等；3. 技术总监负责分解新产品（技术）开发项目计划等；4. 财务总监负责分解财务会计、投资、融资计划等。 第二十五条 按部门分解季度经营计划将季度经营计划按具体计划项目分解到各部门。 1. 营销总 11、监负责将计划分解到业务组和跟单组；2. 技术总监负责将计划分解到产品开发部和工艺工程部；3. 印刷中心总监负责将计划分解到印刷制造部和印刷品质部；4. 纸品中心总监负责将计划分解到纸品制造部和纸品品质部；5. 财务总监负责将计划分解到计划财务部和物控部；6. 行政总监负责将计划分解到行政办公室和人力资源部。 第二十六条 各部门负责将季度经营计划分解到每个月度各部门负责人负责将分解到部门的季度经营计划分解到每个月度，形成月度工作计划。 第二十七条 审核批准公司年度经营计划分解结果由公司总经理办公会讨论、审核各季度、各部门的分解计划、各部门月度工作计划，由总经理（常务副总经理）批准。 第二十八条 编制部 12、门季度、月度预算各部门按照预算工作要求，根据本部门各季度和月度的工作计划，编制部门预算。 详见伟诚实业（深圳）有限公司预算管理制度。 伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 6 页第六章 公司经营计划执行第二十九条 下达年度经营计划每年 11 月 16 日前由总经理（常务副总经理）向各部门下达年度经营计划。 第三十条 下达季度经营计划1. 每季度前一个月的 16 日至 20 日，各部门根据公司年度经营计划、季度分解计划、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情况，提出下季度本部门工作计划，并提交给计划财务部审核；同时根据确定的当季度预算目标，按 13、照项目提出预算明细表，具体参照伟诚实业（深圳）有限公司预算管理制度执行。 2. 每季度前一个月的 21 日至 25 日，计划财务部审核各部门提交的下季度工作计划及预算明细表，根据公司整体经营计划，调整、形成各部门季度工作计划及预算表。 3. 每季度前一个月的 25 日，由总经理（常务副总经理）批准、下达下个季度经营计划、各部门工作计划及预算表。 4. 执行计划。 各部门根据公司季度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。 第三十一条 下达月度经营计划1. 每月 25 日，各部门根据公司季度分解计划、部门分解计划，结合公司整体工作进展情况和本部门实际工作情 14、况，提出下月度本部门工作计划，并提交给计划财务部审核；同时根据确定的当月度预算目标，按照项目提出预算明细表，具体参照伟诚实业（深圳）有限公司预算管理制度执行。 2. 每月 26 日至 27 日，计划财务部审核各部门提交的下月度工作计划及预算明细表，根据公司整体经营计划、季度经营计划，调整、形成各部门月度工作计划及预算表。 3. 每月 28 日，由总经理（常务副总经理）批准、下达下个月度经营计划、各部门工作计划及预算表。 4. 执行计划。 各部门根据公司月度经营计划及本部门工作计划，着眼全局开展工作，以保证本部门工作目标和公司整体经营目标的实现。 说明：每年第 1、4、7、10 月的月度计划与季度计划同步下达执行，时间以伟诚实业（深圳）有限公司经营计划管理制度北大 纵 横 伟诚实业项 目 组 第 7 页季度计划下达时间为准。 第三十二条 调整经营计划1. 确因客观因素影响需要调整年度经营计划，必须由总经理（常务副总经理）提出申请说明原因，经董事会讨论通过后才能执行。 2. 确因客观因素影响需要调整部门季度经营计划，必须由相应中心总监提出申请说明原因，经总经理办公会讨。