永大投资集团－预算管理相关影响因素分析(汇报稿)

永大投资集团－预算管理相关影响因素分析(汇报稿)内容摘要：

1、金瀚集团全面预算管理体系关键影响因素分析 北大纵横管理咨询公司 二零零四年七月 机密 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 导 读 一、概念介绍 二、关键影响因素分析 三、总结 1. 全面预算管理的定义 2. 全面预算管理履盖范围 3. 全面预算管理价值 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 定义：全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式 全面预算管理 是一套系统的方法，它通过合理分配人力、物力和财力等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，并预测现金流量和利润。 要做什么事 2、。 怎样去做。 做这些事要花什么钱。 要花多少钱。 预算制定 （上下沟通） 预算执行 （全员控制） 预算控制 （流程控制） 公 司 的 经 营 目 标 战 略 目 标 做事 花钱 做了什么事。 做得如何。 花了多少钱。 人人算帐 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 范围：全面预算管理体系涵盖了公司整体的业务活动，并通过财务报表以价值形式体现各业务活动的最终成果 ， 营业预算 营业预算 销售预算 战略目标分解 应收帐款预算 生产预算 库存预算 材料采购预算 人力资源预算 直接人工预算 制造费用预算 产品成本预算 新增固定资产投资预算及折旧 管理费用预算 销售费用预 3、算 财务费用预算 预计损益表 预计资产负债表 运营计划 预算分析 业务预算预计现金流量表 长期投资及投资收益预算 资本预算 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 价值：全面预算管理贯穿于公司各项职能管理活动中，通过事前、事中、事后的全过程控制促使公司管理精细化 1. 目标明确 ： 从企业战略出发，全面预算管理为实现企业战略服务 2. 着重实际 ： 与各部门运营计划环环相扣 3. 突出事先 ： 充分考虑各种潜在的驱动因素 4. 刚柔并重 ： 既考虑实际业务运作过程中的弹性，又要加强对超预算的严格控制 5. 及时调整 ： 考虑环境变化情况，及时调整预算，加强企业应 4、变能力 6. 联系考核 ： 对全面预算管理的各个工作环节（启动、编制、审批、执行、评估），提出有针对性的预算工作质量考核指标 事前控制 事中控制 事后控制 促使公司管理精细化 全面预算管理 战略管理 生产运营管理 绩效管理 计划管理 财务管理 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 全面预算管理体系的建立与实施将最终实现对公司业务流、资金流、信息流、人力资源的整合与分配 内外部不确定因素的准确预测与把握 公司发展整体规划的确定 组织结构与业务流程的优化 管理控制体系的建立与完善 全 面 预 算 管 理 体 系 进一步明确公司战略目标 强化对各种不确定因素的分析 5、调整组织结构与业务流程 规范各项管理制度 建立基础 推动实现 最终目标 优化配置资源 加强沟通协调 完善内控机制 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 导 读 2、 战略问题分析 3、 业务运营问题分析 4、 计划管理问题分析 5、 绩效管理问题分析 6、 财务管理问题分析 7、 信息化管理问题分析 1、分析模型介绍 一、概念介绍 二、关键影响因素分析 三、总结 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 全面预算管理体系的建立与企业战略、经营、组织管理三层面紧密相联 企业管理的三层面 全面预算管理 战略层面： 战略目标设计、战略规 6、划、战略评估等战略管理 经营层面： 规划设计 (研发 )、工程 (生产 )、营销、采购等各项业务管理活动 组织层面： 计划管理、权责分配、绩效管理、财务管理、信息管理等各项职能管理活动 以发展规划为导向 涵盖全部业务活动 沟通、协调、控制 以公司的战略发展规划为导向，向所有人传达与共享同一个清晰的企业战略愿景 以由上至下的战略方向为指导，将底层的业务活动与战略建立直接的关联，建立从下到上的实施计划 通过责权分配和相应的激励约束机制， 保证各项业务活动的顺利进行，促进战略目标的实现 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 全面预算管理体系的关键影响因素分析模型 战 7、略管理 全面预算管理体系 业务运营 业务运营 职能管理 财务管理 信息化管理 绩效管理 计划管理 全面预算管理体系的实施要通过各项业务活动的执行来完成 在公司战略指导下建立全面预算管理体系 通过全面预算管理体系完成并修改调整战略目标 各项职能管理为全面预算管理体系实施提供保障措施 全面预算管理体系的建立与实施推动并完善各项职能管理 全面预算管理体系的设计内容是各项业务活动 根据全面预算管理体系与企业管理三层面的关系，同时结合金瀚公司的管理现状及北大纵横前期项目的成果建立如下分析模型 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 0 导 读 2、 战略问题分析 3、 业 8、务运营问题分析 4、 计划管理问题分析 5、 绩效管理问题分析 6、 财务管理问题分析 7、 信息化管理问题分析 1、分析模型介绍 一、概念介绍 二、关键影响因素分析 三、总结 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 1 战略目标不清晰已得到充分的重视，但在公司战略目标确定之初，其稳定性、认同性将直接影响全面预算体系的建立 公司战略 部门业务规划 公司预算 部门预算 战略目标 战略目标 战略目标 经营目标 经营目标 经营目标 指导 目标分解 完善 完善 分解 汇总 战略目标的缺失将使公司预算缺乏方向与依据，成为 无本之木 前期项目初步确定的战略目标能否保持战略方 9、向的稳定性、目标能否得到公司内高层的一致认同，能否层层分解下去 公司战略目标是部门经营目标确定的基础，战略目标不明确导致部门业务规划的粗放与盲目性 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 2 导 读 2、 战略问题分析 3、 业务运营问题分析 4、 计划管理问题分析 5、 绩效管理问题分析 6、 财务管理问题分析 7、 信息化管理问题分析 1、分析模型介绍 一、概念介绍 二、关键影响因素分析 三、总结 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 3 目前各项业务运营中存在的种种问题将直接影响金瀚全面预算管理目标的确定与实现 市场营销 10、项目立项 规划设计 工程预算 项目开发 项目评估 项目结算 市场营销 研发 采购 生产 物流 采购成本预算 销售、管理费用预算 直接人工预算 开发成本预算 销售收入预算 各项业务活动的内容是编制业务预算的主要依据。 房地产业务 冬映红业务 各业务环节紧密相扣，其中任何一个环节出现问题不仅将影响到本环节所涉及到的预算目标的实现，也会影响其他环节目标的实现，导致整个预算体系的失败 在预算的编制、执行与控制过程中，将促进各业务环节的紧密联系与协调一致 各项业务活动的内容是编制业务预算的主要依据 预算来自于业务，归于业务，预算控制是对各项具体业务计划实施情况的跟踪与控制 全面预算管理体系汇报 金瀚集 11、团 北大纵横 2016/12/3 2004 4 房地产业务运营问题分析 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 5 融资 计划 物料采购计划 项目招投标计划 市场推广计划 成本控制计划 项目进度计划 技术变更计划 工程管理计划 由于信息不能共享，各业务部门在制定计划、执行计划、业务运营过程中时缺乏对其他部门相关信息的及时了解，致使各部门在之间的行动缺乏整体协调，无法产生协同效益。 问卷显示：房地产公司 40%的员工认为公司的各项业务活动在执行中不能保证方向一致 人力资源计划 清楚不好一般比较好非常好目前房地产公司各个部门的信息不能充分共享，致使各部门制定的业务计 12、划不能做到整体协调，保持方向的一致性 全面预算管理体系汇报 金瀚集团 北大纵横 2016/12/3 2004 6 市场营销 项目立项 规划设计 工程预算 项目开发 对工程需要的材料、人工等进行测算，预测工程造价 对土建、安装、装饰等施工工作进行全面管理 到政府计委、土地局、规划局等部门办理相关手续 商业运营公司 物业公司 公园工程部 行政事务室 家园工程部 技术部 招标部 预算部 对项目进行整体规划、工程图纸设计 房地产业务的成本控制关键阶段在于项目前期的详细筹划，通过完善的规划设计、详细的工程预算，在保证工程质量的情况下，可将成本压低到最大限度，避免工程建设过程中不必要的调整与返工。 工程预算职能没有得到充分发挥，公司缺乏规范细致的预算管理制度，工程预算的工作主要靠管理人员的责任心来约束，无法保证工程预算的高质量及为控制工程成本发挥最大作用。 调查问。