20xx年某公司财务管理制度(编辑修改稿)

20xx年某公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

款但未及时上缴或故意不缴的，无论何种原因均视同挪用公款按照 《 员工手册 》 相关条款处理；  违反应收帐款管理规定已按本规定执行赔偿处理的，客户欠条收归财务部管理。 已执行个人赔偿的，当期会计年度内客户应收部分不下帐、个人赔偿部分按其他应付挂账处理，年终经执总审批、总部财务部备案后由事业单位财务部一并进行帐务处理； 17 17 第十二问 问 :收银员在应收帐款中的日常工作是什么 ? 答 :各事业单位营业部收银员负责客户欠据的管理，收银员必须每日按客户做应收帐款手工帐，每周与财务部进行核对。 收银员不能做到应收帐款日清日结工作的，财务部负责人对收银员给予 50元 /次的经济处罚。 18 18 费用的管理规定 （ P206216） 19 19 第一问 问 :费用报销的审核程序 ? 答 :  对因公业务需要开支的费用，凭发票（收据）做为报帐依据，由经办人申请、部门经理审核、财务负责人复核，执行总经理（总经理）审批后方可报销。  三良行总部和一级事业单位 费用报销： 预算内 500元内的费用审批为部门负责人审核、财务部经理审 核，财务总监审批 ； 预算内 超过 500元的费用除以上程序外，须报总经理审批； 预算外所有费用由该单位总经理审批； 20 20 第二问 问 :部门负责人在费用审核中承担的责任是什么 ? 答 : 部门负责人在审核过程中 对经济业务发生的真实性负责。 若业务不真实，部门负责人承担报销金额 50%的赔款； 21 21 第三问 问 :长途交通费用报销标准是什么 ? 答 :出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭长途汽车票、火车硬座、硬卧铺票、软卧铺票、飞机票、三等船舱票以及途中意外伤害、保险票等据实报销。 订票费用除节假日外最高报销标准不得超过 20元，节假日根据实际情况另行处理。 使用公司交通车辆或借用车辆者不得申领交通费。 22 22 第四问 问 :司机出差报销的相关规定 ? 答 : 司机因公开车出长途单程 100公里以上、 300公里以内的 ,报餐费 60元。 单程 300公里以上的 ,除正常差旅补助外 ,按超出300公里以上的每公里补助。 说明 :各地良之隆总店到各分店送货的不考虑以上补助。 23 23 第五问 问 :出差在途补助是如何规定的 ? 答 :因通宵乘车在火车、长途汽车上用餐的准予报销30元 /餐的餐费（指出发当天下午 4点至 7点前（含）出发需在车上正常用晚餐；返回当天上午 8： 00（含）需在车上正常用早餐；返回当天下午 2点以前需在车上正常用两餐，按两餐标准报销）。 24 24 第六问 问 :各行政级别差旅补助的标准是多少 ? 级别 一般地区 特殊地区 省会以下城市 各省会城市 北京、上海、广州及广东省二级城市、海南、大连、港澳台在出差补助标准的基础上上浮 15% 部门副经理（ 300元津贴）及以下 150元 /天 180元 /天 部门经理（ 400元津贴） 180元 /天。