国家火炬计划产业化项目陶瓷行业可行性研究报告

国家火炬计划产业化项目陶瓷行业可行性研究报告内容摘要：

） 条 1 52M 辊底窑（ B6 号烤花炉窑） 条 1 2 购买仪器设备 膨胀系数检测仪 1 铅镉检测仪 1 分析天秤 1 粘度计 1 雕刻机 1 试验炉 5 快速磨机 8 泥浆池及搅拌机 55 球磨机 (衬石、球石 ) 48 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 序号 名称 规格型号 单位 数量 单价 合价 抽浆泵 12 压榨机 15 炼泥机 15 滚压机 37 刷坯 机 120 机车 18 高压注浆设备 25 水淋除尘机 54 施釉机 130 3 烘房改造 烘房改建 间 70 抽余热管道 M 1500 4 原辅器具 主模具 个 7900 158 坯架 个 158 坯板 个 46000 生产用木斗 个 15000 生产用塑料斗 个 30000 84 5 配套工程费用 变配电 KVA 1395 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 序号 名称 规格型号 单位 数量 单价 合价 空压系统 1 空压机 台 20 起重运输系统 1 更新曳引式载货升降机 台 9 6 设备安装及运杂费 总 计 8636 资金筹措方案 本项目总投资 10443 万元，其中固定资产投资 8636 万元，已完成固定资产投资 2850 万元， 2020 年未分配利润 8058 万元，企业净资产 13836 万元，本项目的资金全部来源于公司 2020 年及未来两年企业未分配利润。 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 六、经济和社会效益分析 未来五年生产成本、销售收入估算 (1)本项目年新增产量： ***陶瓷 3500 万件。 (2)产品售 价：根据目前国内外市场 ***陶瓷售价情况结合本项目产品的质量，出厂价 (不含税价 )定为 元 /件。 (3)达产年销售收入： 本项目达产年增量销售收入（不含税） 33005万元。 表 1：单位成本表 项 目 金额 单 位 生产成本 制造费用 管理人员工资及福利费 万元 /万件 固定资产折旧 779 万元 /年 水电、燃料动力 2 万元 /万件 直接材料 万元 /万件 直接人工 万元 /万件 其它 万元 /万件 财务费用 50 万元 /年 管理费用 管理人员工资 及福利费 150 万元 /年 递延资产摊销 万元 /年 办公费 109 万元 /年 其它 5 万元 /年 小计 万元 /年 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 销售费用 广告宣传 万元 /万件 销售人员工资及福利费 万元 /万件 运输包装费 万元 /万件 其他 万元 /万件 小计 万元 /万件 备注：本项目产品单位变动成本为 万元 /万件，固定成本为 万元； 固定资产折旧 =固定资产原值固定资产残值折旧率 =8636 %=779 万元 递延资产摊销采用直接摊销法计算得出递延资产摊销为 万元。 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 表：未来 5 年生产成本表 序号 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 项目 产销量 (万件 ) 1400 2800 3500 3500 3500 1 原材料 2100 4200 5250 5250 5250 2 直接人工 700 1400 1750 1750 1750 3 制造费用 4279 7779 9529 9529 9529 4 管理费用 5 销售费用 1960 3920 4900 4900 4900 6 财务费用 50 50 50 50 50 7 其它 700 1400 1750 1750 1750 8 总成本费用 固定成本 变动成本 8960 17920 22400 22400 22400 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 表： 未来 5 年利润和利润分配表 序号 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 产销量 (万件） 1400 2800 3500 3500 3500 1 销售收入 13202 26404 33005 33005 33005 2 净增值税 % 3 增值税附加 11% 4 总成本费用 5 税前利润 134 6 所得税 25% 7 净利润 56 8 年利税 14 9 年缴税收 2+3+6 财务分析 其盈利指标为： 项目投资财务内部收益率（所得税前）为 %，所得税后为%。 全部投资回收期所得税后为 年 (含建设期 )。 总投资收益率为 %。 投资利税率 %。 以上指标说明本项目盈利能力较强。 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 项目投资现金流量表 单位：万元 序号 项目名称 1 2 3 4 5 1 现金流入 13202 26404 33005 33005 33005 营业收入 13202 26404 33005 33005 33005 补贴收入 回收固定资产 回收流动资金 其他现金流入 2 现金流出 20252 26168 25468 23999 23999 建设投资 6670 3773 流动资金 3110 2905 1469 经营成本 10414 19374 23854 23854 23854 营业税金及附加 58 116 145 145 145 维持运营投资 其它现金流出 3 所得税前 净现金流量（ 12） 7050 236 7537 9006 9006 4 累计所得税前净现金流量 7050 6814 723 9729 18735 5 调整所得税 682 1728 2251 2251 2251 6 所得税后净现金流量（ 35） 6368 1492 5286 6755 6755 7 累计所得税后净现金流量 6368 7860 2574 4181 10936 计算指标： 所得税前 所得税后 项目投资财务内部收益率（ %） 项目投资财务净现值（税前I=13%，税后 I=13%） 17642 9679 项目投资回收期（年） 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 不确定性分析 (1)盈亏平衡分析 本项目投产后达产年平均生产能力盈亏平衡点 BEP 的计算： 盈亏平衡点的产量为 =固定成本 /(本产品销售价格 变动成本 ) =() =480 万件 生产能力负荷率 =480/3500 100%=% 以计算结果说明本项目达产后平均生产能力只要达到 %企业即可保本。 (2) 敏感性分析 可以 看出产品售价和经营成本最为敏感，其敏感系数分别为 和 ，当产品售价降低 10%时，财务内部收益率（所得税后）由%降至 %，当经营成本增加 10%时 ,财务内部收益率（所得税后）由 %降至 %。 均大于行业基准收益率 13%。 因此本项目具有较强的抗风险能力。 财务分析结论 （ 1）从企业方面看 ,本项目在财务上的盈利能力、偿债能力和抗风险能力均较理想 ,项目建成投产后 (平均 )每年可获新增税后净利润 5499 万元，在财务上是可行的。 （ 2）国家方面看，项目建成后每年平均可实现新 增产值（不含税销售收入 ） 33005 万元，可向国家增值税及附加 1465 万元，所得税 2251 万元，还可带动当地相关行业的发展。 福建省 佳美集团公司资金 申请报告 （ 3）从社会方面看，本项目是劳动密集型企业 ,项目建成后可安排 600 人就业，同时还能满足社会对各类中温窑变釉陶瓷的需求。 总之，本项目对企业、对国家、对社会均是有益的，在经济上是可行的。 社会效益分析 （ 1）原材料低廉丰富，有利于提高资源利用率 铁钛含量较高低档瓷土和次生粘土在德化县当地是一种极为常见的资源，本项目通过采用因铁钛含量较高而被陶瓷企业视为劣质材料的低档瓷土和次生粘土，生 产畅销欧美市场的高级工艺美术陶瓷和高级日用工艺美术陶瓷，为陶瓷原料供应开辟了一条新路，这对优化陶瓷资源配置，充分利用不可再生的矿产资源，降低生产成本，提高陶瓷原料资料利用率，具有显著的社会效益。 （ 2）解决了中温窑变釉陶瓷烧成的技术难题 窑变釉 的形成是 在烧成过程中出现了意想不到的釉色效果 ， 它 是出于偶然。 由于窑变釉的产生，需要考虑到烧成气氛、烧成环境等因素，因此难度极高。 在现代，在现代经过研究，在国内陆续有一些企。