业务培训课件-银行承兑汇票

业务培训课件-银行承兑汇票内容摘要：

业务培训课件-银行承兑汇票 12 银 行承 兑汇 票基本理 论4 新版票据防假培 训3客 户 受理 银 承 时 常遇到的 问题票据的 产 生1票据的 概 念2票据的 种类3票据的特点4票据的功能5票据的基 础关 系6对票据业务真实性关系审核的必要性7一、票据体系介 绍4商 业 信用 银 行信用商业信用票据化汇票的形成一、票据体系介 绍票据的 产 生实务概念我国的票据是由中国人民银行审定并在指定的印钞厂印制的。 必须按照人民银行设立的规定进行填写，票据签发人必须按照规定签发并在指定地方盖有印章才能成为具有法定作用的重要货币凭证。 理论概念票据是在货币或商品流动中为债权、债务的发生、转移和偿付而使用的一种信用工具。 票据一、票据体系介 绍票据 概 念一、票据体系介 绍票据的体系票据本票 汇票 支票商业本票 银行本票 商业汇票 银行汇票银行承兑汇票 商业承兑汇票一、票据体系介 绍票据特点票据上 须写 明一定的 货币 金 额 ，即表明其价位票据的 权 利 义务 ，由票据的 设 立而 产 生票据必 须 依照法律 规 定的方式成立，否 则 不具法律效力。 票据上 权 利 内 容以及 与 票据有 关 的一切事 项 均以票据上 记载 的文字 为 准，不受票据上文字以外事 项 的影 响。 票据行为只要符合法律规定的形式要件，就发生效力，不受原因关系或资金关系的影响。 票 据 功 能支付功能结算功能融资功能投资功能信用功能票 据 功 能一、票据体系介 绍票据功能一、票据体系介 绍票据的基 础关 系什么是票据的基础关系。 是一种非票据关系。 是指票据当事人在票据关系以外所产生和形成的民事权利义务关系。 票据基础关系与票据关系的联系1. 是票据行为产生条件前提2. 与票据关系相互分离一、票据体系介 绍票据的基 础关 系 我 国 的基本 国 情 对 票据 业务进 行 真实 交易 关 系 审 核的必要性 货币 政策 经济环 境 合法利益 票据法 为 什 么 要求票据 业务 要有 真实 交易 关 系。 一、票据体系介 绍小 结1. 票据的 产 生2. 票据的基本 概 念3. 票据的 种类4. 票据的特点5. 票据的功能6. 票据的基 础关 系银 行承 兑汇 票的定 义1银 行承 兑汇 票承 兑业务 的定 义2银 行承 兑汇 票的起源3银 行承 兑汇 票的本 质4银 行承 兑汇 票的流 转 程序 图5银 行承 兑汇 票的主要 当 事人6票据行为7二、 银 行承 兑汇 票基本理 论中国人民银行对承兑业务的政策规定8银行承兑汇票产品优势9二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票的定 义出票人 为银 行以外的企 业 和其他 组织。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论. 银 行承 兑汇 票承 兑业务 的定 义 指 汇 票的付款人按照票据法的 规 定，在 汇 票上 记载 一定的事 项 ，以表示其愿意支付 汇 票金 额 的票据行 为。 （ 票据法 ）承兑制度仅适用于汇票。 什 么 是承 兑。 指中 国银 行股 份 有限公司作 为 承 兑 行，根据承 兑 申 请 人的申 请 ，承诺 在 银 行承 兑汇 票到期日 对 收款人或者持票人无 条 件支付票据金 额的票据行 为。 承 兑业务 包括 银 行承 兑汇 票的 签发 、承 兑 、付款等。 什 么 是承 兑业务。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票的起源 银 行承 兑汇 票最早起源于英 国。 外 国 的借款人信用度低。 私人 银 行的 资 金有限，但有可靠的 资 信 鉴别 技 术。 对 外 国 借款人的 汇 票 进 行承 兑。 银 行承 兑汇 票得以 产 生。 银行承兑汇票二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票的本 质出票人承兑申请人收款人（持票人）出票人开户银行背书人承兑行被背书人持票人收款人(持票人 ) 持票人开 户银行申请承兑并出票承兑 交付汇票 背书转让通知交存到期交存票款 划回票款 发出委托收款委托收款收妥入帐委托收款收妥入帐二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票流 转 程序 图二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票的主要 当 事人出票人收款人付款人持票人保 证 人承 兑 人背 书 人当 事人之 间 的票据 关 系被背 书 人二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票 当 事人 银 行承 兑汇 票 当 事人分 类1. 债权 人：收款人或持票人2. 债务 人： 主 债务 人：承 兑 人 次 债务 人：出票人、背 书 人、保 证 人 能够使票据法律关系实际发生的法律事实 ，主要是票据法律行为，简称 “ 票据行为 ” 票据当事人之间存在的票据关系，经票据法的调整成为票据法律关系 票据法律关系的实际发生取决于相应的法律事实的存在票据法律 关 系票据行 为二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 的 概 念付款抗辩追索丧失出票背书承兑保证票据行为 事实行为广义的票据行为狭义的票据行为二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 出票 出票的定 义出票是指出票人按照票据法 规 定的 记载 事 项 和方式作成票据 并 交付的一 种 票据行 为。 出票的要件记载 法定事 项 、 签 章、交付二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票出票 签发银 行承 兑汇 票必 须记载 的八 个 主要事 项1. 表明 “银 行承 兑汇 票 ”字 样2. 无 条 件支付的承 诺 或委托3. 确定的金 额4. 付款行名 称5. 汇 票到期日6. 收款人名 称7. 出票日期8. 出票人 签 章. 银 行承 兑汇 票票 样二、 银 行承 兑汇 票基本理 论二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 承 兑 承 兑 的定 义承 兑 是指 汇 票付款人承 诺 在 汇 票到期日支付 汇 票金额 的票据行 为。 承 兑 必 须记载 的事 项“承 兑 ”字 样承 兑签 章承 兑 日期二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 承 兑银 行承 兑 的特征：1. 承 兑银 行 为汇 票申 请 人提供 商 业银 行信用 ；2. 承 兑银 行承担 绝对 付款 责 任；3. 银 行 银 行是承 兑 申 请 人（出票人）的 债权 人。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 背 书 背 书 的定 义背 书 是指持票人 将 票据 权 利 转让 或授予他人 时所做的票据行 为。 背 书应记载 的事 项背 书 人 签 章、被背 书 人名 称 、背 书 日期 背 书应写 在票据的背面，不得 记载 在票据的正面。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 背 书背 书 的分 类 形式转让 背 书非 转让 背 书 ：委托背 书 、 设质 背 书二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 背 书 背 书连续 的定 义是指票据上 记载 的 诸 次背 书 ， 从 第一次到最后一次在形式上都是相 连续 而无 间断 的。 第一次背书 第二次背书 第三次背书 第四次背书 第五次背书被背书人签章年月日背书人 签章年月日背书人 签章年月日二、 银 行承 兑汇 票基本理 论背 书连续图 表示意 图二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 背 书 背 书连续 的效力1. 转 移票据 权 利2. 权 利 证 明 背 书连续 的 认 定1. 形式上有效2. 转让 背 书3. 记载 的先后 顺 序4. 同一性原 则二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 背 书委托收款背书1.“委托收款 ”背 书 的 概 念是指持票人以行使票据上的 权 利 为 目的，而授予被背 书 人以代理 权 的背 书。 2、特征委托收款背 书 是一 种 非 转让 背 书 ，其目的 与转让 背 书 是完全不同的， 它 不以 转让 票据 权 利 为 目的，而是持票人以背 书方式授予他人一定的代理 权。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论票据行 为 背 书 质 押背 书1、 质 押背 书 的 概 念：是指持票人以票据 权 利 设 立 质权为 目的而在票据上所做的背 书。 2、特征： 是一 种 非 转让 背 书 质 押背 书 的效力 质 押背 书 必 须 在票据上 记载质 押文句予以表明。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票保 证 保 证 的定 义 票据法 所指保 证 是指 为 票据保 证 ，即指票据 债务人以外的其他人，用担保的方式担保 债务 人履行票据 债务 的目的，而 记载 在票据上的一 种 票据行 为。 保 证 的 记载 事 项 （五 项 ） :1. 表明 “保 证 ”字 样2. 保 证 人名 称 和住所3. 被保 证 人名 称4. 保 证 日期5. 保 证 人 签 章二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票付款 付款的定 义付款是付款人依据票据文 义 支付票据金 额 ，以消 灭 票据 关 系的行 为。 付款 应 明确的 问题 ：1. 付款人的 审查义务2. 付款人付款后的 权 利3. 期后付款二、 银 行承 兑汇 票基本理 论中 国 人民 银 行 对银 行承 兑汇 票 业务 的政策 规 定对开办 机 构资 格的要求对 要求 开办银 行承 兑汇 票的承 兑 申 请 人的要求对 用于 银 行承 兑汇 票交易的 真实 性 贸 易背景的要求加大 对违规 票据 当 事人的 处罚 力度二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票 产 品突出特点1. 信用好，承 兑 性强。 2. 流通性强， 灵 活性高。 3. 节约资 金成本。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论1、 在承 兑银 行 开 立存款 帐户 的 法 人以及其他 组织 ；2、 与 承 兑银 行具有 真实 的委托付款 关 系；3、 能提供具有法律效力的 购销 合同及其增 值税发 票；4、 有足 够 的支付能力，良好的 结 算 记录 和 结 算信 誉。 5、 与银 行信 贷关 系良好，无 贷 款逾期 记录。 6、 能提供相 应 的担保，或按要求存入一定比例的 保 证 金。 银 行承 兑汇 票的出票人具 备 的 条 件二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票 产 品 优势1. 对卖 方 来说 ， 对现 有或新的客 户 提供 远 期付款方式，可以增加 销 售 额 ，提高市 场竞争 力。 2. 对 于 买 方 来说 ，利用 远 期付款，以有限的 资 本 购进 更多 货 物，最大限度地 减 少 对营运资 金的占用 与 需求，有利于 扩 大生 产规 模。 3. 相 对 于 贷 款 融 资 可以明 显 降低 财务费 用。 二、 银 行承 兑汇 票基本理 论银 行承 兑汇 票 产 品 优势 银行承兑汇票对金融和宏观经济的作用1. 解 决 商 业银 行 资 金短缺的 问题2. 降低了商 业银 行 资 金流通的 风险3. 是商 业银 行提高 经济 效益和改善 资产结构 的重要手段4. 满 足企 业 融 资 新需求5. 是 传导 中央 银 行 货币 政策的有效工具6. 有利于完善社 会 信用体系7. 票据 业务 的 发 展和推 动 促 进 了利率市 场 化二、 银 行承 兑汇 票基本理 论第二部分小 结1. 银 行承 兑汇 票的基。