关于增加分销产品的可行性报告

关于增加分销产品的可行性报告内容摘要：

品进出口量总体上呈逐 季度下降的趋势。 2020 年1～ 9 月，我国塑料制品累计出口量为 万吨，同比增长 %；累计进口量为 万吨，同比增长 %。 1～ 12 月，纸制品业累计实现出口销售收入 亿元，同比增长 %，增速比上年同期下降了 个百分点；进口销售收入为 亿元，出口逆差 亿元。 进入 2020 年 2 月份，由于上下游产品需求的增加，以及纸制品、塑料品中的某些品种价格的回调， 1 季度国内造纸行业及塑料业相比 08 年 4 季度已出现较为明显的好转。 图 为20202020 年一季度三类产品进出口总额、增速。 图 20202020 年一季度三类产品进出口总额、增速 单位：亿元 13 数据来源：中国轻工业信息中心 行业市场竞争分析及预测 我国 塑料及纸制品 的产量快速增长的同时，近年来，结构也在逐步优化，品种不断增加。 塑料材料 从普通 的 PS、 PE、 PP、 ABS、 PVC、发泡膜、珍珠棉 扩展到 POF、复合膜、无纺布等，可降解塑料作为高科技产品和环保产品已成为业界新宠。 针对“白色污染”， 我国相继出台了《塑料袋有偿使用管理办法》、《三项塑料购物袋国家标准》、《 08 年塑料管道产品行业指导价格》、《进口废物原料新目录》等政策。 环保新政策的实行，使我国塑料包装行业的“洗牌”速度不断加快。 08 年底中国调整出口退税率，部分塑料制品出口退税率从 5%提高到 9%，塑料企业迎来了一线曙光。 同年 11 月份出台的总额高达 4 万亿元的 扩内需、保增长 计划，更为塑料行业提供了巨大的市场机会。 从 2020 年 1 月 1 日起全面实施和增值税转型改革，在全行业面临融资困难的背景下，增值税改革相当于为企业 输血 ，可在一定程度上缓解企业压力，减缓涨价因素向下游或最终消费者的传导。 增值税转型有利于刺激企业改 进技术、采用先进设备，提高创新能力和市场竞争力，从而促进整个行业的优化和升级。 纸品包装是世界公认的无污染绿色环保型包装产品，市场十分广阔，但目前的市场竞争已相当激烈，对产品质量和服务的要求也越来越高。 据报道，现在全国已有五层以上的瓦楞纸板 14 生产线 1200 多条，其中进口高速生产线也有近百条。 据不完全统计，我国有小纸箱厂 5 万多家，市场竞争非常激烈，特别是低价竞争，导致恶性循环，使产品质量和档次均感不理想。 现在国外知名的纸品包装生产企业已大举进入中国，如世界包装名牌企业的日本特耐王株式会社收购了中国最大的常丰包装 公司；日本联合株式会社在中国已投资 7000 万美元建立了 8 家包装厂；美国济丰公司已斥资近亿美元在厦门同安西柯镇投资大型造纸包装企业，另外还有很多国家对我国的包装行业虎视眈眈。 同时， 中国造纸产业面临诸多问题：纸品生产行业“消耗高、污染大、效率低”的现象普遍存在，原材物料消耗、能耗高，资源利用率低等。 特别是我国众多的中小造纸企业，环保压力大，在产品质量和成本方面还缺乏市场竞争力。 针对造纸产业存在的问题和发展方向，国家发改委发布了《造纸产业发展政策》：“十一五”期间，国家将适度控制纸及纸板项目的建设，到 2020 年 ，纸及纸板新增产能 2650 万吨，淘汰现有落后产能 650 万吨，有效产能达到 9000 万吨；政府将支持国内企业通过兼并、联合、重组和扩建等形式，发展 10 家左右 100 万吨至 300 万吨具有先进水平的制浆造纸企业，发展若干家年产 300 万吨以上跨地区、跨部门、跨所有制的、具有国际竞争力的大型制浆造纸企业集团；加快整合现有木浆生产企业，关停规模小、技术落后的木浆生产企业；改变小型废纸浆造纸企业数量过多的现状，原则上不再兴建化学草浆生产企业；到 2020 年，争取使排名前 30名的制浆造纸企业纸及纸板产量之和占总产量的比重由目前的 32%提高至 40%。 上述 一系列文件的出台，对抑制 塑料 行业 、造纸业 盲目投资和低水平重复建设，促进行业结构调整，实现节能减排目标发挥了重要导向作用；对我国 塑料 行业 、造纸业 加快转变经济增长方式，实现可持续协调发展提供了重要的政策环境。 然而，国际经济环境的前景不明朗，国内市场需求不振，再加上企业自身产业结构不合理，核心技术的缺失等原因，我国各行业的大多生产厂家仍将面临着极其严峻的挑战。 行业规模与效益分析及预测 （一） 行业规模分析 以塑料制品行业为例， 2020 年塑料制品行业资产增长较快，高达 %。 但 20 2020年开始行业资产增速有所放缓， 2020 年资产增速为 %，比 2020 年降低近 2 个百分点。 2020 年资产增速进一步放缓，到 11 月末资产达到 亿元，同比增长 %，增速同比下降了 个百分点。 2020 第一季度，资产总额将近 2020 亿元，同比增长 %，增速趋平。 以上数据说明，塑料制品市场开始企稳，后市可期。 图 为 20202020 年一季度塑料 15 制品资产变化。 图 20202020 年一季度塑料制品资产变化 资料来源：国家统计局 相关数据整理 （二）行业效益分析 除 2020 年的财务费用外，近年来塑料制品业三费增速都低于销售收入增速，但增速差距呈缩小趋势。 三费占销售收入的比重呈下降趋势。 财务费用所占比重由 2020 年的 %下降到 2020 年的 %，管理费用由 2020 年的 %下降到 2020 年的 %，销售费用比重由 2020年的 %下降到 2020 年的 %。 图 20202020 年一季度三费占销售收入比重变化 资料来源：国家统计局相关数据整理 从近年来塑料制品销售毛利率、销售利润率 、 资产报酬 率等指标的变化情况看，从 2020 16 年开始行业销售毛利率、销售利润率、资产报酬率都逐年小幅提升，盈利能力指标保持增长态势。 销售利润率从 2020 年的 %增长到 2020 年的 %，资产报酬率从 %增长到 %。 20202020 年 1 季度塑料制品经济运行情况 年度 经济指标 2020年 1季度 2020 年 2020年 2020年 盈利 能力 销售毛利率 销售利润率 资产报酬率 负债率 偿债 能力 亏损面 利息保障倍数 发展 能力 应收账款增长率 利润总额增长率 资产增长率 运营 能力 销售收入增长率 应收账款周转率 总资产周转率 流动资产周转率 资料来源：国家统计局相关数据整理 行业负债率呈下降趋势，目前负债率 %，负债率较低。 行业亏损面也逐年小幅下降，2020 年为 %，比 2020 年上涨了近 2 个百分点。 2020 年利息保障倍数有所提高，整体偿债能力有所增强。 行业营运能力保持稳定提高态势， 2020 年应收账款周转率 次，比 2020 年提高 次；总资产周转率在 次，比 2020 年提高 次；流动资产周转率 次，比 2020 年提高 次。 近两年塑料制品行业持续稳定增长，销售收入增长速度接近或超过 30%， 2020 年销售收入增长 %，利润增长 %。 同时， 2020 年行业资产增速虽有所下降，但也达到了 %。 2020 年塑料制品业将在扩大内需政策的刺激下较 2020 年四季度得到好转，行业盈利也会有所增长。 KB 貿易公司运营能力分析 2020 年经营业绩 2020 年，原材料价格和石油价格的不断增长，带动公司主营的吸塑包装产品所用的片材增长了 15%20%；此外，物价指数的增长和国家强制性地提高工人工资待遇，使除原材料的以 17 外的其它成本也在增加，以上因素从成本方面给公司经营带来了负面压力。 在此背景下，公司通过加强质量管理，提高全员的劳动技能和熟练程度部分抵消掉人工成本的增加带来的吸塑产品成本增加，以及对机器设备进行技术改造来提高生产效率，从而部分抵消掉原材料上涨带来的产品成本增加等措施，使公司全年保持了较好的发展势头。 2020 年实现销售收入 万元， 净利润 万元，分别同比增长 %、 %。 表 2020 年 KB 贸易（深圳）有限公司收入、利润 单位：万元 项目 2020年 2020年 增减变化 变化原因分析 业务收入 % 合并范围增大、经营规模、收入的提 高，使主营业务收入持续增长。 业务利润 % 合并范围增大、经营规模、收入的提高，使主营业务收入持续增长。 节能降耗降低成本，技术改造提高效率，是主营业务利润增长的主因。 净利润 % 合并范围增大、经营规模、收入的提高，节能降耗降低成本，技术改造提高效率，是净利润增长的主因。 资料来源： KB贸易（深圳）有限公司近年财务报表相关数据整理 生产经营方面 坚持节能就是增效，质量就是效益的工作思路，积极应对原材料价格不断攀升的形势，开展节能降耗运动，拓宽采购渠道，缓解成本压力；与此同时，着重不断完善操作规程，强化质量管理制度，提升员工的责任意识，规范品质管理，加强原材料入库检验和成品出货检验，在不增加成本的前提下，也不降低产品质量。 销售方面，采取多种营销方式， 薄利多销，特别是高品质吸塑包装制品，在经历了不断加大市场推广力度的基础上， 2020 年实现了较大的突破，全年实现销售 80 万箱，同比增加 100%以上。 积极拓展营销渠道，在深圳本地市场需求萎缩的情况下，大力进军周边边缘市场，占领乡镇、集市，培育农村市场。 分产品来看， 吸塑制品 实现收入 万元，同比增长 %； 棉布碎 实现收入 万元，同比下降 %； 封箱胶带 实现收入 万， 与 2020 年几乎持平。 表 KB 贸易（深圳）有限公司占主营业务收入 10%以上的 主要 产品收入、成本情况 单位：万元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 毛利率 % 18 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 2020年 吸塑制品 % % 棉 布碎 % % 封箱胶带 % % 合计 % % 资料来源： KB贸易（深圳）有限公司历年财务报表相关数据整理 据表 分析可知，吸塑制品 与 封箱胶带 是 拉动公司 业绩增长的 “两驾马车”。 公司业绩增长主要是由于： (1)吸塑制品 销售进入放量期，公司 2020 年 吸塑制品 销量达到 80 万重量箱，同比增长约 100%，且盈利能力保持相对稳定； (2)主营 业务表现突出，在 合并经营范围，优 化产品组合的策略下，主营产品规模得以扩大，保证了主营业务收入持续增长。 资本运作方面 公司依托实力雄厚的日本本部集团，定位中国市场，充分利用好“国内国外两个市场”，实现产业转移与资本合理流动。 当国内业务市场不景气时，损失就可以在国际市场寻找回来。 比如，公司 2020 年把握住中国在出口方面的优惠政策，加大出口力度，在境外的主营业务收入达到 万元，占主营业务总收入的 58%；而 2020 年公司针对中国出口剧减的恶劣贸易形势，以内需为主，出口为辅，收缩阵地，巩固好已有的市场，全年实现国内主营业务 销售收入达到 万元，占主营业务总收入的 %。 灵活了资本运作策略，是公司利润的持续增长的一个重要因素。 表 2020 年 KB 贸易（深圳）有限公司按照区域划分收入情况 单位：万元 资料来源： KB贸易（深圳）有限公司历年财务报表相关数据整理 19 政策分析 保税区对 外贸公司的政策 支持 保税区对入区设立贸易公司的投资者给予充分的投资自由，既允许境内的投资者在保税区内设立贸易公司，也允许境外的投资者在保税区设立贸易公司，所有的贸易公司都可以在保税区内经营和发展国际贸易、转口 贸易、区内贸易及相关的咨询服务。 在保税区经营进出口贸易，在保税区注册即可，无需国家主管部门批准。 保税区出口（转口）不需申领配额、许可证，输入内地的属于配额、许可证管理的商品，由内地的进口商申领；内地企业出口到保税区的属于配额、许可证管理的商品也由内地企业申领配额、许可证，都与保税区的相关企业无关。 保税区现行分销政策 自 2020 年分销领域的对外开放按照 WTO 承诺逐步实施以来，各方面都取得了新的进展。 在入世三年内取消了对外商投资分销业的地域、数量、股权和其它限制；允许在我国建立分销网络，并逐步开放 分销商品领域；除继续保留国家给予国内注册的外资企业享有的优惠政策以外，还享受更多优惠政策：国外货物入区保税。 国内货物入区视同出口，实行退税。 货物出区进入国内销售按货物进口的有关规定办理报关手续，并按货物实际状态征税。 区内企业之间的货物交易不征增值税和消费税。 区内企业为开展业务从境外运入自用的机器设备、基建物资、办公用品以及加工出口所需的原材料等免征关税和进口环节增值税、消费税等。 保税区积极响应国家政策，鼓励国内外企业开展进口纸张的保税仓储。