关于咖啡厅的可行性报告

关于咖啡厅的可行性报告内容摘要：

得税8税后利润（47）9期末未分配利润10可供分配利润11盈余公积金12可供投资者分配利润13应付利润14未分配利润（1213）其中：偿还借款15累计未分配利润16净利润+折旧+摊销17税息前利润（利润总额+利息支出18息税折旧摊销前利润（16+折旧+摊销） 财务盈利能力分析（1） 财务现金流量表（全部资金）：见如下表表十 单位：元全部投资现金流量表序号项目经营期合计0123451现金流入1058400105840010584001058400产品销售收入105840010584001058400105840010584005292000回收固定资产回收流动资金1662601662602现金流出330810项目投资330810330810流动资金166260166260166260166260166260831300经营成本5431205431205431205431205431202715600销售税金及附加1174824所得税3净现金流量3308104累计现金流量3308105所得税前净现金流量3308106所得税前累计净现金流量330810计算指标：所得税前所得税后财务内部收益率（FIRR）29%11%财务净现值（ic=10%）￥212,￥12,投资回收期根据该表计算以下财务评价指标：所得税后财务内部收益率（FIRR）为11%，财务净现值（i = 11%时）为1279585元，所得税前财务内部收益率为29%，财务净现值（i = 11%）。 财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求；财务净现值均大于0，，均小于行业基准投资回收期，这说明项目投资能按时收回（2） 财务现金流量表（自有资金）见如下表：表十一 单位：元自有资金现金流量表序号项目经营期合计0123451现金流入1058400105840010584001058400产品销售收入105840010584001058400105840010584005292000回收固定资产回收流动资金1662601662602现金流出1970701040580自有资金197070197070借款本金偿还300000借款利息支付17820经营成本5431205431205431205431205431202715600销售税金及附加1174824所得税3净现金流量19707017820计算指标：财务内部收益率57%财务净现值￥425,根据该表计算一下财务分析指标：自有资金财务内部收益率（FIRR）为57%；财务净现值（13%）（3） 根据利润及利润分配表和固定资产估算表 投资利润率 = 100% = 100% = % 投资利税率 = 100% = %该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水平。 资本金利润率 = = = 101%5. 、清偿能力分析 清偿能力是通过对“借款换本付息计算表”、”资金来源与运用表”、“资产负债表”的计算，考察项目计算期内隔年的财务状况及偿债能力，并计算资产负债率、流动比率、速动比率和固定资产投资借款偿还期。 资金来源与运用表及资产负债表见下表：表十二 单位：元 资金来源与运用表序号项目经营期上年余值123451资金来源利润总额折旧费摊销费1400014000140001400014000长期借款300000自有资金197070其他回收固定资产余值回收流动资金1662602资金运用项目投资330810流动资金166260所得税应付利润长期借款本金偿还3盈余资金178204盈余资金累计17820表十三 单位：元资产负债表序号项目经营期123451资产流动资产总额184080存货2226022260222602226022260现金144000144000144000144000144000累计盈余资金17820固定资产净值递延资产净值5600042000280001400002负债及所有者权益流动负债总额。