20xx新编高速公路项目部内部管理制度文件汇编

20xx新编高速公路项目部内部管理制度文件汇编内容摘要：

和完成资金上缴任务。 四、其他资金拨付。 主要是各部门使用的现场经费等。 报经项目经理同意后进行拨付。 第十三条 为保证资金的使用效果和安全性，资金的拨付实行多部门互相监督机制 ，单笔金额超过 10000 元的对外支付原则上由财会部直接支付。 资金拨付使用《价款支付申请表》（附表二）。 第四节 合同管理 第十四条 财会部作为财务管理的职能部门，应对每一合同的制定和执行进行有效监控。 第十五条 项目部的合同在制定之前，应该通知财会部参与合同评审，财会部应对评审合同的经济事项进行可行性的论证，参与讨论和制定合同，对于在经济行为上无可行性的合同实行否决。 对合同提出财经税收法规上的修订建议。 第十六条 已签订的合同财会部存合同正本（或副本）一份，并以此作为依据全过程监督合同的履行，同时办 理相大浏高速公路 24 标段 21 关会计业务。 第十七条 对因未能履行合同而发生的合同纠纷，财会部需提供相关依据为诉讼作佐证。 第五节 工资管理 第十八条 项目部实行岗位绩效工资制度，按照《工程项目经理部薪酬分配实施办法》执行。 第十九条 项目部生产工人全面推行计件工资。 一、计件工资以实物计件为主，实物计件单价的测定由项目部总工程师牵头，合同部、工程部为主会同相关部门，运用预算定额和实测相结合的方法共同确定。 二、生产工人以班组为单位与项目部签订内部承包责任书作为计件工资计发依据，内部承包责任书内容包括计件单价、项目部供料价格 、项目部提供服务及价格、安全质量要求等有关内容。 三、合同部每月 25 日对各班组实际完成的计件总额进行计价。 财会部根据相关部门提供的资料进行各种扣款及奖罚款抵扣并计算出班组本月应付计件工资总额。 四、班组本月应付计件工资总额由班组长按照工天及个人完成计件计算并汇总出来，经班组成员一致通过签字后报经理部审批交财会部编制成工资支付书发放，每次分配班组不得以任何理由留有余额，经理部有权对分配方案进行监督和指导。 五、生产工人请病假、工伤（医疗期外）、婚、丧、产假、探亲假的待遇，由项目部按各类休假工资管理办法计发。 六、对于内部承包责任书未明确计件单价的项目实行工作任务单，工作任务单由工程部现场实测，任务完成后，由合同部填制计价单并签认后交财会部作为班组工资发放依大浏高速公路 24 标段 22 据。 七、项目部各相关部门有义务每月帮助和指导班组进行成本核算，提高班组核算水平，增加班组生产工人工资收入进而提高整个项目部的经济效益。 第六节 资产管理 第二十条 本章所指资产包括货币资金、备用金、存货、债权、固定资产、其他流动资产等。 第二十一条 货币资金管理由财会部按照有关货币资金的法律法规严格管理，保证货币资金的完整。 第二十二条 备用 金实行定额管理，严格控制防止备用金挤占生产资金。 一、能够通过银行转账结算的，不得借支备用金。 二、大宗物资采购付款（ 10000 元以上）且未能转账结算的，由财会部直接支付，不得借支备用金。 三、备用金按部门实行定额管理。 四、其他人员挂支需填制借支申请单，报项目经理批准后方能借支，在业务完成后及时报销冲帐并立即将余额交回财会部，如在月末不报销或有余额时，财会部将直接从工资中足额扣除，直至实付工资为零，并实行“前帐不清，后帐不借”的挂支原则。 五、季末财会部对备用金总额实行总量控制，备用金总额控制在 10000 元以内，其主要措施为加强对指定挂支人员备用金清理。 第二十三条 存货管理包括存货购进、保管、使用、清查等方面管理，其中存货包括库存材料、大堆材料等。 第二十四条 存货的购进全面推行招标采购，在比质、比价、比服务中优选两家以上存货供应商经项目部招投标小大浏高速公路 24 标段 23 组集体讨论后确定为长期稳定的供应商并签定长期供应合同，力争存货供应全面实现合同化供货。 第二十五条 存货购进严格按照“申请 —— 审批 —— 购进 —— 点收 —— 付款“程序进行。 一、库存材料由物设部材料管理部门根据工程部门进度安排提出工程物资采购申请，由物设部 机械管理部门根据机械设备使用情况提出机械配件采购申请，报项目经理审批后按审批数量购进，按实际点收入库数量及合同价付款。 二、大堆材料由拌和站根据工程进度安排向物设部提出采购申请，报项目经理审批后从大堆材料供应商中购进，拌和站负责点收后报物设部作为结算依据。 第二十六条 存货的保管和使用按照“部门管理，责任明确”的原则进行保管和使用。 一、库存材料的管理和使用由物设部按《物资管理办法》进行管理和使用，全面推行限额发料制，库存材料的取得和发出采用个别成本法，库存材料盘存采用永续盘存制。 二、大堆材料由物设部管 理，取得和发出采用合同价，期末盘存采用实地盘存制，以存计耗。 第二十七条 存货的清查管理由项目部“存货清查小组”负责组织实施。 一、存货清查小组成员由项目部领导班子成员，各部门负责人，职工代表组成。 二、存货的清查每季随机抽查一至五个品种，要求帐帐相符，帐实相符，对不符的情况及时做出处理意见。 三、年终对所有存货进行一次大清查，对出现的问题及时做出处理意见并制定改进措施。 第二十八条 债权管理主要由财会部负责，所列债权应大浏高速公路 24 标段 24 能提供有效法律凭据，并应注意债权的时效性，每季应及时取得有效签认单据，加强债 权的清理力度。 对于未能收回的债权形成的坏帐损失，本着“谁签字谁负责，谁主管谁负责”的原则追究责任人的经济赔偿责任。 第二十九条 固定资产的实物管理由物设部负责，每一项固定资产应明确保管责任人，该项固定资产的所有费用发生由保管责任人负责，财会部对每一固定资产进行单机核算，以便对保管责任人进行考核。 第三十条 其他流动资产根据实际情况经项目部集体讨论后明确管理部门或责任人进行管理，财会部监督实施。 第七节 负债管理 第三十一条 负债管理主要包括应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、应付税费、应付内部往 来等的管理。 第三十二条 负债的管理应明确负债的性质、内容，债权方落实到具体单位或个人，防止“糊涂账”的发生。 第三十三条 在优先保证生产资金的情况下，积极组织资金有计划有步骤地清理债务，防止负债积累过多，影响资金正常周转。 第三十四条 加强合理负债经营，提高资金管理水平。 第八节 收入管理 第三十五条 收入管理主要包括验工计量收入、变更设计收入、对外提供加工或修理收入、罚没及奖励收入、其他收入等的管理。 第三十六条 项目部所有收入均属项目部所有，均应在财会部会计帐上反映，严禁任何收 入绕开财会部进入部门或大浏高速公路 24 标段 25 班组的“小金库”，一经查出将追究有关责任人的相应责任。 第三十七条 验工计量收入、变更设计收入由合同部、工程部负责，对于变更设计收入所需相关资料各相关部门在工程部的指导下注意日常收集整理。 验工计量收入、变更设计收入按单项工程分开核算，便于考核单项工程的盈亏情况。 第三十八条 对外提供加工及修理收入由物设部填制工作任务单后才能提供此项服务，并提供相关签认记录，财会部据以向各使用单位收取费用或现金，对外提供加工或修理收支相抵后的盈亏作为本项目机械使用费的节药或超支。 第三十九条 罚没及奖励收入作为成本减项核算，统一调剂使用。 对于一些在验工计价中体现的奖励收入，相关部门需向工程部提供相关依据，切保验工中得以体现，并在工程结算收入中核算。 第九节 费用管理 第四十条 费用管理的原则：先申请（计划）后使用，先审批后报销。 对于无申请（计划）而先斩后奏发生的费用，财会部不予受理；对于未经项目经理审批的费用，财会部不予受理。 第四十一条 费用报销程序： 一、费用使用单位或个人提出申请（计划）。 二、主管部门或主管人审批使用额度及范围。 三、费用使用单位或个人按审批额度及范围使用。 四、费用使用单位或个人将费用原始凭据按粘贴簿上的粘贴要求对凭据进行粘贴整齐后交财会部审查其合理合法性。 五、费用使用单位或个人将经财会部审查合理合法的凭大浏高速公路 24 标段 26 据交项目经理审批同意报销。 六、财会部对同意报销的费用进行相应帐务处理。 以上费用报销程序缺一不可，并且顺序不能颠倒。 第四十二条 费用管理内容包括业务招待费、差旅费、修理费、办公费、其他费用的管理。 第四十三条 业务招待费的管理主要包括招待烟、酒、饮料，招待餐的管理。 一、业务招待费管理原则：业务招待费应本着“合理、必须、节约”的原则，在指标控 制范围内使用。 二、业务招待费使用原则：业务招待费必须先申请后使用，先审批后报销的原则。 对于无申请而先斩后奏发生的招待费用，财会部不予受理；对于未经项目经理审批同意的招待费用，财会部不予受理。 任何部门未经批准无权使用业务招待费。 三、业务招待费申请程序：承办部门提出申请，填报《招待申请（报销）单》，办公室根据招待对象、招待人数及招待事由核定并填报招待标准，报项目经理批准同意后实施。 费用使用单位或个人在办公室核定的招待标准额度范围内使用，超标部分由经办人自负。 四、业务招待费报销时间：业务招待费报销必须及时。 即业务招待费发生后，经办人必须在 3 日内办理有关报销手续，超期不予报销，费用由经办人自负。 五、业务招待费用报销程序 : 业务招待费报销实行一事一单 ,一次一报制，不准拖延报销和累计多次后再报销。 即每一笔业务招待费须单独填制《招待申请（报销）单》；承办部门使用业务招待费后，必须及时将发票按标准粘贴整齐后连同“结帐依据（费用发生明细单）”和《招待申请（报大浏高速公路 24 标段 27 销）单》送财会部审核其合理、合法、合规性后，加盖“已审核”字样印章，呈报项目经理审批签字；临时发生的应急招待费，必须有见证人签字，有项目领导陪同，必须要有项目领导签字；财会部对同意报销的招待费用进行相应帐务处理。 第四十四条 差旅费的管理包括员工公派出差、探亲、调迁、公派学习、异地就医等差旅费的管理。 差旅费参照公司《差旅费管理办法》原则，其中部分条款按以下规定执行。 一、差旅费使用前须填制《出差申请单》，经部门负责人同意后报项目经理审批，审批同意后方可使用。 属公司公派出差或学习的须附公司出具的通知或文件。 二、差旅费使用完毕后须填写《出差报销单》并粘贴好相关票据，送财务审核后报项目经理批准报销。 三、差旅费包括交通费、住宿费、伙食补贴、市内交通费。 员工 出差途中交通费比照公司《差旅费管理办法》执行；非途中市内交通费按 20 元 /天包干使用。 员工出差住宿费标准为：特殊地区（贵阳、成都、北京、天津） 140 元 /天、一般地区 100 元 /天，并见据报销，实际金额不足标准的按实报销，超过标准部分按标准报销。 但员工出差到其家居所在地地区的不予报销住宿费。 员工出差伙食补贴标准一律按 20 元 /天报销，但员工出差到其家居所在地地区的不予报销伙食补贴。 连续乘车补贴按每满 8 小时增加伙食补贴 15 元计算。 职工异地就医比照探亲差旅费办理。 针对确需发生的出租车费，须出据书 面报告和部门负责人签字，最后呈经理审批后报销。 大浏高速公路 24 标段 28 出差、调转、探亲等对能享受相应火车卧铺而又不能购到卧铺票时，可按硬卧下铺标准与实际购票差支付不买卧铺补贴。 员工异地调转据实择票报销。 行李托运费按不高于150 元标准凭票报销，实行超支自付，节约归公的原则。 培训学习期间无市内交通费补贴。 员工探亲无伙食补贴、市内交通费补贴。 异地就医不报销住宿费、市内交通费、伙食补贴等其他费用。 第四十五条 修理费的管理包括汽车修理费、工程机械修理费的管理。 修理费的使用由机械使用保管人提出修理计划和意见报分管领导同 意后到指定的修理厂修理，结算由财会部负责。 3000 元以上修理费经项目部目标责任管理小组集体讨论决定后由物设部监督执行。 第四十六条 办公费的管理主要是指对办公用品、通讯费的管理。 一、办公用品在购置前必须由使用部门提出购置计划，办公室审核汇总后交项目经理审批后购置，办公用品的购置使用必须由办公室建立相应的入库台帐和领用台帐，并对库存办公用品妥善保管，遗失由办公室负责照价赔偿。 二、办公用品由办公室负责实物管理，购进时一次列入办公费，各部门领用时在办公室签字确认，每月办公室将办公用品发放清单交财会部计入各部门 经费。 三、按照公司测算的项目管理经费分解到各部门，实行经费控制。 各部门负责人为本部门经费责任人，对经费管理实行节约归公，超支自付的管理方法。 财会部每月对经费使用情况进行归集汇总上报项目部领导，超支经费在经费责任人的次月工资中扣除。 大浏高速公路 24 标段 29 四、通讯费按照“核定标准、动态管理、包干使用”的原则进行管理。 办公固定电话费根据实际工作使用情况进行核定补贴标准。 办公固定电话必须建立通话登记制度，严禁公话私用，电话所在部门必须严格加强管理，如出现超支，超支部分将从电话所。