某港湾工程有限公司诊断报告工程综合(编辑修改稿)

某港湾工程有限公司诊断报告工程综合(编辑修改稿)内容摘要：

责任限制，不能做帐，会计人员不足，无法及时记帐，及时分析和及时反映情况。 帐务处理是财务管理的基础，是提升财务管理的关键因素之一 帐务处理 成本分析 财务分析 出纳 经理 会计 新港湾 其他公司 财务部人员组成结构对比图 财务分析可以为公司管理和项目管理提供大量有用的专业信息，是公司财务管理反馈职能不可分割的一部分 资金成本分析 资金安全分析 资金营运分析 收入分析 盈利能力分析 成本分析 费用分析 资金管理分析 财务分析 损益分析 投资融资 资金管理制度 公司资金状况 经营部 公司高层 项目部 职能部门 综合分析服务高层管理 新港湾公司的财务管理缺乏做财务分析的必要基础，不从基础工作改善，做出的财务分析也缺乏指导性 公司在制度上没有规定财务部门对其他部门的信息反馈的责任 财务信息反馈是管理控制中非常重要的信息 财务人员缺乏主动服务意识 税务筹划技术要求比较高，需要公司在高级财务人员招聘、保留方面增加投入 税收筹划是企业选择税负或总体收益最大的纳税方案以处理其经营投资及财务事项，属于公司管理的计划阶段。 企业营运税收筹划 分税种税收筹划 国际税收筹划 净现金流出减少 经营成本和投资 成本降低 人才能力需求 会计知识 财务知识 税收知识 国际税收知识 投资知识 金融知识 管理知识 含义 内容 目的 人才需求 融资投资管理对公司目前来说基本不用考虑，但要纳入公司长期发展规划中 融资 投资 职能 作用 目的 满足经营中短期和长期资金短缺 降低资金成本 控制财务风险 考虑如何建立长远发展的融资渠道和平台，为公司跨越式发展提供资金支持 理顺价值链 规模扩大和技术水平提高 提高闲置资金盈利能力 主要立足于企业战略发展的需要和企业资金盈利水平的提高 发挥公司的比较优势，根据企业管理能力的大小，通过筹资和投资手段的综合使用，利用企业能够控制的资源，使企业价值最大化 其次，从目前企业关注的焦点看，强身健体是首要目标，但对投资融资的规划要纳入企业的整体发展规划中 对新港湾的建议 审计主要是对企业内部控制制度执行落实的审计，缺乏基本的管理制度很难开展审计工作 审计是由独立的专门机构或人员接受委托或根据授权，对企业单位及其他经济组织的会计报表和其他资料及其所反映的经济活动，进行审查并发表意见 内部审计 外部审计 含义 分类 主要内容 服务对象 经营活动内部控制有效性审计 经营风险防范性审计 经济效益审计 经济责任审计 特定项目的审计 主要是会计报表审计，评价报表的公允性和真实性。 经营者 股东 各级管理者 经营者 投资者 政府 银行 其他利益相关者 建立基本制度，奠定现代审计的基础 正确定位内部审计的地位和作用 注意发挥内部审计和外部设计的各自作用，实现不同审计工作对公司全方位的保护。 对新港湾的建议 财务管理存在问题的主要原因 原因 企业在财务管理方面投入不足 企业领导的观念和对财务工作的认识 企业特有的发展历程和阶段所具有的必然现象 表现举例 企业在财务部投入了计算机、购买了用友软件，但在员工培训方面投入不足。 人可以弥补软件缺陷，但软件不能弥补人的缺陷 人员的组成出纳居多， 2020年才有专职会计，对财务工作在企业管理中作用没有具体的了解和认识，提不出对财务的具体需求 创业者技术管理出身，创业过程中必须专注于市场，前期企业规模小，对财务管理要求低，后期对财务管理需求扩大没有意识到。 企业内部协作不顺也是财务管理水平难以提升的原因之一 项目部自购物资，财务部只能得到发票，没有采购清单；公司的资产调动财务部不能及时接到通知。 财务部自身管理水平有待提高 部门工作没有发展规划，工作开展没有主动性 新港湾经过多年的发展形成了一套有自己特色的项目管理体系 发现机会、抓住机会、突出关键能力、投资关键因素是企业成功的原因 •公司注重市场开拓和客户关系维护，是公司规模扩大的主要原因 市场导。