冀东水泥中内控部分全面提升管理水平项目报告(编辑修改稿)

冀东水泥中内控部分全面提升管理水平项目报告(编辑修改稿)内容摘要：

况 中管网通用业频道 23 内部控制手册样式展示（续） 内部控制流程手册 流程编号 ： 版本号 ： 采购流程 原材料供应商选择与管理 5. 操作流程 股份公司物资供应部 子公司采购部门 股份公司质检部 1 建立评价标准及规范 2 潜在供应商信息收集 3 潜在供应商初审 4 样品质 检 5 供应商 评审 6 纳入合格供应商档案 7 供应商档案维护 8 供应商 评价 中管网通用业频道 24 内部控制手册样式展示（续） 步骤 负责部门 具 体 操 作 表单 /记录 1 物资供应部 • 物资供应部制定原材料 （含辅料 /燃料，下同）供应商基本情况调查表或调查问卷，发送到各业务员及子公司采购部门。 • 内容至少包括供应商产品技术信息、产品质量、交货周期、生产能力、售后服务、产品价格、付款条件、资信状况及财务状况等信息。 • 除某些采购项目的供应商为该领域的专家或唯一的一家供应商仅须满足质量及交货期等关键指标外，所有采购都须货比三家。 供应商基本情况调查表 2 物资供应部 子公司采购部 • 采购业务员根据调查表或问卷的内容，通过调查了解潜在供应商基本情况，并填写调查表或问卷记录调查结果。 • 调查表或问卷填写完成后，统一汇总到股份公司物资供应部 供应商基本情况调查表 3 物资供应部 • 供应部长或其指定的人员审核时，考虑：（ 1）采购员填写的内容是否符合调查表或问卷要求，全面准确的反映供应商情况，调查表是否货比三家；（ 2）供应商基本情况是否符合本公司要求，以决定是否有必要进一步了解相关情况，建立合作关系。 • 供应部长签批后的调查表或问卷，由供应部存档。 根据供应部长的签批意见，进行相应的处理：（ 1）对于符合条件的供应商，执行质检及评审程序。 （ 2）对于不符合条件的供应商，要求采购员继续调查或拒绝使用。 书面签批意见 4 质检部 • 由相关业务员协助取得供应商的产品样本，交予质检部 • 质检部根据主要原辅燃料的技术指标进行化验，填写质检报告，并交给物资供应部作为供应商调查表的附件。 质检报告 内部控制流程手册 流程编号 ： 版本号 ： 采购流程 原材料供应商选择与管理 6. 流程操作说明 中管网通用业频道 25 内部控制手册样式展示（续） 步骤 负责部门 具 体 操 作 表单 /记录 5 物资供应部 • 本步骤由物资供应商负责 ， 质检部 /技术管理部 /生产管理部 /财务部 /审计部参与评审。 评审一般采用会审的方式 ， 特殊情况下可以签用会签方式 • 参加评审的各部门应首先检查潜在供应商的调查表及质检报告等资料的完整性。 • 质检部对样品质检不合格的供应商具有一票否决权 • 当评审一致通过或否决时 ， 评审结束。 如各部门存在重大分歧 ， 则由主管供应副总审批 供应商评审表 6 物资供应部 • 对于通过评审的供应商，由物资供应部将其纳入公司合格供应商档案。 并及时将更新的合格供应商档案传至各子公司 • 在技术条件允许的前提下，建议建立电子化的供应商档案管理系统，以提高管理效率。 供应商档案 7 物资供应部子公司采购部 • 对纳入合格供应商档案的供应商，采购业务员有义务及时将供应商更新变化的信息传递至物资供应部，以便及时对供应商档案进行更新 • 物资供应部相关岗位应定期将供应商档案信息及业务信息进行汇总分析，形成分析报告交物资供应商部长，辅助其决策 • 为提高供应商管理的效率及效果，建议在母子公司供应商之间，物资供应部档案管理及业务部门之间实现信息联网共享。 供应商调查表 供应商档案更新记录 8 物资供应部 • 物资供应部定期（至少每年年末一次）会同技术、质量、生产、财务及审计部门负责人，依据现有供应商的产品质量、价格水平、供货能力、售后服务水平、结算条件等进行综合评价，以决定是否续用该等供应商。 • 物资供应部负责填写供应商综合评价表及下期（年度）供应商名单，交由主管副总审批。 供应商综合评价表 内部控制流程手册 流程编号 ： 版本号 ： 采购流程 原材料供应商选择与管理 中管网通用业频道 26 目录 冀东股份内部控制系统现状分析 本中期工作小结 我们的设计原则和工作程序 我们的解决方案 1 2 3 4 5 下一步工作计划 中管网通用业频道 27 项目组下步工作计划 需求 界定 初步 诊断 开工 报告 深入诊断 问题界定 方案论证 中层沟通 中期 汇报 1 最终 方案 实施 培训 中期 汇报 2 在最终方案阶段，项目组将主要完成以下工作： √ 第二次中期汇报确认 √ 冀东股份集团化管理方案编写 √ 冀东股份内部控制手册编写 √ 就以上两份成果与冀东股份管理层讨论 /修改 /定稿 √ 方案培训准备 中管网通用业频道 28 附件：冀东股份重要业务循环内部控制现状分析 中管网通用业频道 29 1. 采购及付款循环分析 运作分类 供应商管理 业务流程及管理现状 影响 改进方案 1. 对部分辅助材料的采购没有严格执行合格供应商认证程序 2. 供应商档案及其相关资质等书面材料分散在采购员个人手中 1. 由于没有合格供应商认证程序，且部分辅助材料没有签订采购合同，增加辅助材料的采购风险 2. 供应商信息分散管理增加了信息流失风险 1. 建立独立的合格供应商选择及认定程序 2. 针对集团化管理，在总部及子公司间重新界定供应商认证程序中的相互间的职责和权限 运作分类 采购计划管理 业务流程及管理现状 影响 改进方案 1. 目前的采购计划的管理程序较完善，但其仅是基于过去仅负责本部采购的模式 1. 在对大宗原辅燃料的采购实行统一采购后，原来。