青岛某乳业公司9000文件-内部审核控制程序(编辑修改稿)内容摘要：
中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 5 页 1． 认证部门在每年的年底制定下年度的《年度内审计划》，经管理者代表审核后，报总经理批准； 2． 每次实施审核前，认证部门负责制定《内部审核实施计划》，计划内容应包括审核目的、审核范围、审核依据、审核日期、审核组成员、审核日程安排等，审 核实施计划经管理者代表审批后，应提前一周下发至内审员及相关职能部门； 认证部门 所有职能部门 1．由管理者代表指定审核组长 ,审核组长应与受审核部门无直接责任关系 ,由审核组长分别从不同职能部门中挑选出几名内审员组成审核组。 2．审核前，审核组长应组织审核组成员进行文件审查，发现文件与标准不符时，开列文件审查清单； 3．实施审核前，审核组长应对审核员进行分工，审核员应与受审核的部门无直接关系； 1． 在实施现场审核前，审核组长应主持召开由审核组成员、受审核部门负责人及联络员组成的首次会议； 2． 首次会议的目的是明确审核工作的 具体事宜如：审核目的、范围、时间安排、审核原则、审核方法、联络接洽人员等； 1． 审核人员应按照内审实施计划的具体分工实施现场审核，检查收集有关证据并做好现场审核记录； 2． 现场审核可采用询问、查阅文件和记录、观察操作、追踪等方法； 3． 审核过程中的抽查应做到随机抽查，应依据受审核部门工作性质和审核时间确定，同时要分层抽查，适度均衡。 内部审核计划 审核准备 首次会议 现场审核。阅读剩余 0%
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