某知名电器连锁有限公司费用开支审批管理规定(编辑修改稿)

某知名电器连锁有限公司费用开支审批管理规定(编辑修改稿)内容摘要：

招待客户的，应事先请示分管中心领导同意或相关分部总经理同意。 招待费经分管领导签字后，根据费用报销程序实报实销。 但报销招待费的当天出差补贴按上述标准的 50%计发。 A员工出差，到达分部可以联系住宿、代购火 车票等，但所有费用均实行当地代为办理，但不垫支费用的原则。 B员工因出差发生的全部费用均应返回工资发放地进行报销，不得在其它分部借支、报销。 各地财务部不得报销不属于该分部员工的差旅费用。 C 差旅费报销时填写“差旅费报销单”，在“差旅费报销单”上注明出发时间、返回时间、乘坐的交通工具、订票手续费金额、享受出差补贴的标准、以及其它需单独注明的事项。 D 持“差旅费报销单”报销或借款时，“差旅费报销单”或借款单后必须附有按照公司相关规定签字完全的出差任务书，财务部根据出差任务书核定出差日期并计发差旅补助。 、会议（含厂家举办的各种会议），培训期间或会议期间均不享受出差补贴。 总部举办的会议，住宿费由总部统一支付，车、船、机票按规定回原单位报销。 厂家举办的会议，住宿费由厂家承担。 ：实习费用由总部或实习所在地分部先垫支，待新开分部成立后，作为开办费用一次性转入新开分部。 具体费用报销方法如下： 实习、培训人员从外地到北京的车票、机票，先由本人自行垫付，到总部后由鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 — 费用子册 制度名称 费用开支审批管理规定 文件编号 鹏润 — 财－费用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 页次 10/23 附件数 8 个 培训部集中收缴统一办理报销手 续。 实习、培训人员从北京到实习地车票、机票，先由本人自行垫付，到达实习地后，交实习地人事部，由人事部统一办理报销手续，需经总部培训部审核。 实习地财务经审核报销后，与新开分部挂往来。 实习、培训人员返回新开分部时，车票、机票先由个人垫付，到达分部后按规定报销。 实习、培训人员在北京培训期间的一切费用，均由总部培训部负责报销，由总部先垫支。 老分部人员培训费用由分部自行承担，在“职工教育经费”列支。 应聘人员到北京总部 面试的费用： A面试合格，留分部试用并任职，其往返车票和住宿费回用人分部报销，由分部自行承担； B面试不合格。 其来京往返车票及住宿费用由个人承担。 人事部门或负责招聘的部门事先应与被招聘人员讲好，以免引起矛盾。 所有实习、培训人员，在实习或培训期间，只按公司规定标准发放工资，不享受各项出差补贴。 出差人差旅费，原则上由个人垫付后，回所在单位统一报销。 需要借款的，凭出差任务书到财务部门办理，财务依照“上不清下不借”的原则，按规定办理借款手续。 ，员工出差只能在工资发放单位的财务部门借差旅费，特殊情况按以下原则执行：若出差期间遇特殊情况 ,或临时增加任务 ,原出差借款不够开支。 被派驻外地时间较长 ,不能及时回工资发放单位借款。 经原派差人认可出差任务及时间的变化，由总部财务中心同意 ,可在异地分部办理借款 .借款单位财务部门付款后 ,凭借条与派出单位挂内部往来。 付款单位在一周内将借款单复印件寄往（用挂号信即可）借款人工资发放单位的财务部门 .借款人工资发放单位收到借款单后 ,作为其它应收款和内部往来挂帐。 在当月结账前 ,将该借款汇鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 — 费用子册 制度名称 费用开支审批管理规定 文件编号 鹏润 — 财－费用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 页次 11/23 附件数 8 个 给垫付单 位。 ，报总部各中心审批同意（总部开业支持部门成立后，由开业支持部门负责），按开业计划要求，填制书面“支持人员抽调通知”，“抽调通知”上注明抽调支持人员所属分部、岗位、职别、支持到岗日期，报总部行政中心总经理签字确认后，同时传真至被支持分部和支持人员所在分部人力资源部。 ，由分部总经理签发出差任务书，由分部人力资源部通知支持人员，支持 人员持出差任务书前往被支持分部人力资源部报到。 抽调通知由支持分部人力资源部留存，作为管理人员考勤、核发工资、奖金的依据。 “支持人员抽调通知”中列明的人员数量及职别，报销各类费用。 没有持“抽调通知”的人员的费用一律不得在新开分部报销。 、订票程序、借款程序等参照员工个人因公出差借款手续办理。 ：支持新开分部的人员，出差时间超过半个月的，出差期间的当月奖金在总部核发，先由北京分 部代垫，然后北京分部将奖金发放表传至新开分部， 与新开分部挂帐，新开分部作为费用入帐。 、车船费、住宿费、出差补贴、其它杂费等的处理：支持新开分部人员的上述费用，在被支持的新开分部报销，入当地的相关费用科目 ,包括支持新开分部的人员的返程交通费。 ，并上报总部行政中心予以确认其派驻性质。 无确认函，且在新开分部开业半月后仍滞留新开分部的人员一律不再视同支持人员，其发生的相关费用也不得再在新开分部报销，而必 须返回原所在分部办理费用报销手续。 总部或分部支持人员原则上不允许在被支持分部借支费用，特殊情况经总部相鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 — 费用子册 制度名称 费用开支审批管理规定 文件编号 鹏润 — 财－费用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 页次 12/23 附件数 8 个 关中心总经理和总部财务中心总经理签字批准后，方可在被支持分部借款。 被支持分部报销支持人员的费用之前，必须先报总部财务中心批准。 被支持分部的费用会计，每日必须将当天支持人员需报销的费用明细整理成册，于17： 00 之前传至总部费用主管处，总部费用主管严格按标准审核各项费用的金额及相应的审批手续。 审核完毕，按公司规定找总部相关领导履行签字审批手续，传回申请报批的分部，报 批分部据此报销、入账。 未经总部批准的费用，一律不得报销，否则将对费用会计及相关人员进行处罚。 ，必须持有国家规定使用的电信业专用发票。 “费用报销单”，报表单上必须注明所报话费的所属期间，享受漫游报销的天数和时间。 ，装修合同报总部投资部批准后，复印件交财务部备案。 没有合同一律不予付款。 投资部、分部总务部组成联合验收小组进行验收，并签订验收单，验收不合格的不得付款。 工程验收单复印件需交财务部备案。 、分部总务部组成联合验收小组进行验收，并签订验收单，验收不合格的不得付款。 工程验收单复印件需交财务部备案。 、分部总务部组成联合验收小组进行验收，并签订验收单，验收不合格的不得付款。 工程验收单复印件需交财务部备案。 ，如保养费、日常修理费、大修费、年检费、车船税、过路过桥费、停车费等。 车辆修理费必须报总部车管人员审批（正常保养除外），修理费用由办公室人员凭总部审批报告到修理厂结算后在财务部办理报帐手续并登入车辆档案，驾驶员不得鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 — 费用子册 制度名称 费用开支审批管理规定 文件编号 鹏润 — 财－费用 001 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 页次 13/23 附件数 8 个 自行到修理厂结算费用。 ，并要开具增值税发票（抵税需要），办公室严格油票发放手续。 月初由车管人员核算油耗，按规定 进行奖扣。 长 途外出汽车在外加油须开具正式发票。 ，驾驶员凭派车单出车，一趟一单，派车单一式两份，一份办公室留存，一份交司机，司机报销过路过桥费时应将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件（即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据），按每一趟粘贴完毕并附其后边。 驾驶员所报销单据原则上应开具有税务监章的正式发票。 ，应按规定的标准和计算办法计算司机的包干修理费，具体见车管部有关规定。 汽车司机报销时，必须提供合法的发票，否则应按规定缴纳个人所得税。 养费、年检费、车船税等费用由车管部根据有关部门的要求办理，财务部门实报实销。 、停车费由司机按票填制报销单，经用车人、车管部经理审核签字后，按规定实报实销。 因私发生的各种费用，不得报销。 ，一律不予报销。 ，应由公司承担的运费，报销发票必须是有税务签章的正式运输行业发票（抵税需要），发票上面必须注明运输里程及单价、货物重量。 发票后面必须附上相应的商品调拨单，财务付款时必须认真审核单据 ，核实调拨单上的商品重量、运输里程及单价。 ，应扣收可抵扣的 7%税款。 因公事外出，需要打出租车应事先报请单位领导批准，并由办公室车管签字确定无车可派，报销出租车票时，必须填写市内交通车费明细单，并在明细单上注明打车事由及往返地点，报销时将市内交通车费明细单附在费用报销单后，做为费 鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 — 费用子册 制度名称 费用开支审批管理规定 文件编号 鹏润 — 财－费用 001 生效日 期。