某知名电器连锁有限公司利润管理规定(编辑修改稿)

某知名电器连锁有限公司利润管理规定(编辑修改稿)内容摘要：

之间往来款项的余额，对长期无法结清的内部往来款项进行说明； 、核对 A货币资金的清查：货币资金的清查主要包括现金的盘点和银行存款余额调 节表的编制，现金的盘点要求必须做到账实相符；对年底有余额的所有银行存款户必须编制截至 12 月 31 日的银行存款余额调节表，对超过一个月的长期未达帐项在《报告》中进行说明；对年底有余额的所有信用卡户应编制截至 12 月 31 日的余额调节表，对超过一个月的长期未达帐项在《报告》中进行说明。 各分部应将在“其它应收款”或“其它应付款”科目挂 帐的“货币资金长款”或“短款”在《报告》中做详细说明。 B 存货的盘点：各分部应在 20xx年 12月 31日对库存商品进行盘点，对库存商品的盘盈、盘亏情况在《报告》中进行说明，并总结本年度各月库存商品的盘点情况，在哪些月份出现了商品的盘盈、盘亏，共计盘盈、盘亏的金额，分析库存商品的管理情况。 C 材料物资的对账、盘点：各分部首先应核对 12 月 31 日办公室资产对账清单的金额与财务帐面金额是否一致，有差异的对差异原因在《报告》中进行说明。 在12月 31日各分部需对材料物资和低值易耗品进行盘点，检查 账实是否相符，对材料物资和低值易耗品的盘盈、盘亏在《报告》中进行说明。 D 待摊费用的核实：对待摊费用的核实方法主要是检查各待摊费用明细科目的发生额和摊销额是否正确，有无多摊或少摊的情况，对发现的问题在《报告》中进行说明 E 在 建工程的核实对截止 12 月 31 日，“在建工程”科目有余额的分部，应将“在建工程”的核算内容在《报告》中进行说明，包括工程开工时间，计划竣工时间等。 F 长期待摊费用的核实：各分部应对长期待摊费用各明细科目包含的内容在《报鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册 —— 税金及利 润子册 制度名称 利润管理规定 文件编号 鹏润 — 财 — 税金及利润 003 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 页次 4/ 6 附件数 无 告》中进行说明，主要应检查 各明细科目借方增加额是否属于长期待摊费用的核算范围，有无不属于长期待摊费用的项目计入此科目的；检查贷方摊销额是否正确，有无多摊或少摊的情况，对检 查出的问题在《报告》中进行说明 G 长期 投资的核实：对截止 12 月 31 日“长期投资”科目有余额的分部，应将“长期投资”各明细科目包含的内容在《报告》中进行说明。 H 待处理财产损溢的处理：对截止 12 月 31 日“待处理财产损溢”科目有余额的分部，应将“待处理财产损溢”余额的内容在《报告》中进行说明。 、核对 A 应交税金的检查、核实：检查 12 月份“应交税金 — 应交增值税”的帐面余额与12月份增值税纳税申报表上的金额是否一致；检查 12月份“应交税金 — 应交营业税”、“应交税金 —。