广州xx冷藏物流有限公司财务部会计工作流程(编辑修改稿)

广州xx冷藏物流有限公司财务部会计工作流程(编辑修改稿)内容摘要：

，毁损发生的损失中扣除。 1． 7 建筑工程核算。 建筑工程如果是承包单位，在工程完工后要有验收单，工程结算单。 要按建委的有关规定审校，取费标准及取费基数都要符合规定标准，按结算单付款。 1． 8 稽校设备料单。 月底到仓库稽校料单，本月余额等于上月余额加本期增加额减本期减少额，然后把料单按工程 项目分别做转帐凭证。 1． 9 参与工程项目验收，督促办理完工转固手续。 在建工程完工后，要计算并结转已完工程成本，将已交付生产使用的固定资产及时进行结转，同时办妥竣工验收手续、固定资产交接手续。 1． 10 合同保管完整。 2．负责固定资产核算： 2． 1 对购入、调入、内部转移、租赁、封存等固定资产，要督促有关部 中国最大的管 理 资料下载中心 (收集 \整理 . 大量免费资源共享 ) 第 6 页 共 12 页 门或有关人员办理会计手续。 2． 2 根据会计凭证登记固定资产卡片，并定期对实物进行盘点清查，从而保证帐物相符。 对盘亏或报废的应查明原因，分清责任，经领导批准后进行处理。 2． 3 计算提取固定资产折旧、 正确摊提大修理费用。 3． 责任与权限： 3． 1 对公司的固定资产、在建工程的核算工作负责。 3． 2 对无计划、无合同、无预算的工程项目有权拒付款项。 3． 3 有权审查工程预决算。 3． 4 有权对固定资产进行抽查盘点。 3． 5 有权检查固定资产、在建工程计划、合同、预算执行情况。 财控部综合报表会计工作注意事项 1． 工作内容与要求 1． 1 负责组织财务收支计划。 1． 1． 1 根据公司财务预算，结合资金实际情况，编制月度财务资金计划。 1． 1． 2 监督各子公司资 金计划的实施。 1． 2 负责组织编制财务预算。 1． 2． 1 组织编制财务预算，搞好各项财务指标的预测。 1． 2． 2 监督各项计划的实施。 1． 3 组织编制财务会计报表并提供有关财务资料。 1． 3． 1 按时编制公司财务快报、月报、季报和年报，及时送审，并报上级主管 单位。 1． 3． 2 及时向有关部门和领导提供准确的财务资料。 中国最大的管 理 资料下载中心 (收集 \整理 . 大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 12 页 1． 4 审查各单位的会计报表和财务决算，并负责合并会计报表。 1． 4． 1 监督有关单位按时上报财务报表及合并报表所须披露事项。 1． 4． 2 审核基层单位的会计报表。 1． 4． 3 及时合并各基层单位的会计报表。 1． 5 对公司的财务情况和经营成果进行综合分析。 1． 5． 1 对资金、成本、利润进行专题分析，对存在问题找出原因，提出改进措施。 1． 5． 2 按季度进行财务综合分析。 2．责任和权限 2． 1 对会计报表的及时性、合理性负责。 2． 2 对财务资料的保密性负责。 2． 3 有权要求有关部门提供财务指标的所须资料。 2． 4 有权对实行独立核算的单位进行财务检查，对不合理及违规行为提出意见。 2． 5 有权监督分公司资金计划的实施情况。 财控部会计注意事项 会计在做记 帐凭证时，应仔细检查现金，日记帐与原始票据应帐实相符。 在录入记帐凭证时先详细检查凭证数字，确定无误后再录入计算机，并根据。