华融公司部门职责和相关流程(编辑修改稿)

华融公司部门职责和相关流程(编辑修改稿)内容摘要：

章认定属于华融公司所有的企业各种类型的财产和财产权利。 第三条 本办法所称权属企业是指与华融公司有产权关系的全资、控股、参股企业。 第四条 华融公司是其权属企业资产的出资人，按照出资比例行使出资人的权利，承担有限责任。 第五条 华融投资管理部代表华融对权属企业行使资产所有者管理职能。 负责清产核资、产权界定、产权登记、产权变动、资产统计以及经营状况评价、资产评估、保值增值指标考核、产权纠纷调处、资产流失查处、资产收益收缴与分配等 项企业资产管理工作。 第六条 华融依据产权关系对权属企业行使下列权利： （一）批准全资企业的章程； （二）按照干部管理权限和程序委派或者更换全资企业的主要领导人，决定主要领导人的报酬； （三）审议全资企业的年度财务预算、决算和税后利润分配方案 （四）审议批准全资企业的重大投资、抵押和担保，决定和批准合并、分立、变更公司形式以及公司的解散和清算等事项； （五）依法收取投资收益、产权转让收入以及其他收益，纳入年度经营预算、决算，按照规定用途使用； 17 （六）对全资企业经济效益进行考核，并根据考核结果对主要经营负责 人奖惩。 （七）对控股、参股公司依据所持股份通过委派股东代表行使股东权利，涉及干部管理的，按照规定权限和程序办理； 第七条 华融公司应当承担国家法律规定的法人义务，并履行下列职责： （一）接受本级政府（国资委）的监督管理，落实国家和北京市的有关政策； （二）按照本级政府（国资委）制定的政策和目标，通过各种有效方式和途径，促进权属企业改制和资产重组，实现企业国有资产的优化配置； （三）承担国有资产保值增值和防止国有资产流失的责任； （四）执行同级财政部门有关国有资产收益收缴和分配的规定； （五）建立年度和重 大事项报告制度以及备案制度，制定权属企业国有资产管理的具体办法； （六）在国有资产产权变动时，按照有关规定办理审批手续； （七）维护权属企业的法人财产权和经营自主权； （八）本级政府（国资委）规定的其他义务。 第二章 权属企业 第八条 按照所有权与经营权分离的原则，权属企业依法享有法人财产权和经营自主权。 第九条 权属企业对其占用的资产行使法人财产权时，不得违反有关法律、法规、规章和运营机构的规定，不得损害出资人利益。 第十条 权属企业在行使经营自主权过程中，以其拥有的全部法人财产依法自主经营、自负盈亏、独立享有民事权利，承担民事责任。 第十一条 权属企业的组织形式、经营范围和发展方向，必须符合企业章程规定。 第十二条 权属企业处分资产导致经营方向发生重大变动时，必须经出资人批准。 第十三条 权属企业的国有资产收益，依法提取公积金、公益金后，应当按照华融公司和国家有关规定进行分配。 第十四条 权属企业在财务报告中必须如实反映企业的经营状况，并按照规定向华融公司报送财务报告。 第十五条 权属企业有权拒绝任何单位和个人对其经营的资产进行非法划拨和摊派。 第三章 重大经营活动报告制度 第十六条 华融公 司股东代表必须如实向华融请示权属企业的重大经营活动，获得华融公司 18 的书面指令后在权属企业代表华融公司表决。 第十七条 重大经营活动内容： （一） 权属公司以自有资金、资产或通过融资方式直接进行的投资决策：包括在 海外投资、合资合作、跨系统、地区投资、技术改造、技术引进、基本项目建设等重大投资决策。 （二）融资管理包括权属企业自身的融资、对子公司的借贷资金担保的管理； （三）权属企业的产权变动和经营方式管理变动包括：股权变动、产权的有偿转让、无偿划拨、企业以整体资产投资、企业兼并、破产、歇业、租赁、托管，经营风险抵押 等。 第四章 资产保值增值 第十八条 本办法所称的资产保值，是指 权属 企业在考核期内期末 华融公司 所有者权益等于期初 华融公司 所有者权益。 第十九条 资产保值增值考核，以考核期 权属 企业财务报告中的所有者权益价值为依据，暂不考虑货币时间价值以及物价变动因素的影响。 第二十条 资产 保值增值指标为： 资产保值增值率＝（期末 华融 所有者权益 /期初 华融 所有者权益） * 100% 企业资产保值增值率等于 100％，为资产保值；资产保值增值 率 大于 100%为资产增值。 亏损企业暂用减亏额作为保值增值指标。 第二十一条 为了准 确考核企业资产保值增值状况，在考核 权属 企业资产保值增值的同时，还应参考资产的经营效益指标。 具体包括： 净资产收益率＝（税后净利 / 所有者权益） * 100% 总资产收益率＝（税后净利 / 资产总额） * 100% 成本费用利润率＝（利润总额 /成本费用总额） * 100% 第 二十二 条 权属 企业资产保值增值考核一般以年度作为考核期。 由于特殊原因需要缩短或延长的，由 华融投资 管理部门决定。 第五章 资产处置和评估 第二十三条 权属企业的资产处置由华融股东代表按照华融公司重大经营活动报告制度的规定，向华融公司事前请 示报告获得书面授权方可实行。 第二十四条 权属企业有下列情形之一者，必须进行资产评估。 评估应当遵循真实性、科学性、可行性原则，依照国家规定的标准、程序和方进行评定和估算。 （一）资产拍卖、转让、租赁； 19 （二）企业兼并、出售、联营、股份经营； （三）与外国公司和其他经济组织或者个人开办的中外合资合作企业； （四）企业清算； （五）依照国家有关规定需要进行资产评估的其他情形。 第六章 监督与考核 第二十五条 华融公司对其权属企业，通过参加监事会、委派股东代表和高级经营管理人员等方式进行监督，投资管理部定期 对权属企业的经营活动作出考核评价报告。 考核评价的内容主要是国有资产的保值增值。 考核评价的具体方式和内容可以根据企业的特点由华融公司投资管理部制定。 考核结果作为对权属企业的股东代表和企业经营者奖惩和任免的重要依据。 第二十六条 华融公司权属企业实行法定代表人离任审计制度。 第二十七条 有效的运营监控分析是促进企业科学管理的主要手段，主要目的是分析现状，发现问题，预测未来，提出建议，防止重大失误。 投资管理部通过对权属企业的经济运行数据分析，投资分析，生产分析，财务分析，资产分析，综合分析，对权属企业进行运行 监控，并向华融公司提供报告。 企业的重大任务考核另行规定。 第七章 责任 第二十八条 权属企业有下列行为之一的，对其法定代表人和直接责任者依据有关规定给予经济、行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任： （一）经营管理不善，造成企业国有资产流失或者损害的； （二）弄虚作假，不如实反映经营状况的； （三）对国有资产流失隐瞒不报的； （四）隐瞒私分国有资产的； （五）违反华融公司资产经营管理规定，造成一定后果的。 第八章 附则 第二十九条 以前的规定与本办法相抵触地，以本办法为准。 第三十条 本办法由投资 部负责解释。 第三十一条 本办法自发布之日起施行。 20 4. 投资部关键管理流程 目前华融的管理流程不是非常清晰，建议华融通过严格高效的流程来加强对权属企业的重大经营活动决策的控制。 涉及的主要流程有：权属企业重大经营决策流程、年度经营计划制定及分解流程、资产变动管理流程、资产处置管理流程、统计管理流程。 1） 权属企业重大经营决策流程 权属公司财务部总经理办公会审核通过。 股东代表推动 /同意议题是否投资部财务审批。 存档/ 备案初步审查通过。 是否是否重大经营活动议题具体的意见批准。 是否董事会办公室是董事会批准。 是否权属公司财务部总经理办公会审核通过。 股东代表推动同意议题是否投资部财务审批。 存档备案初步审查通过。 是否是否重大经营活动议题具体的意见批准。 是否董事会办公室是董事会批准。 是否 21 2） 年度经营计划制定及分解流程 董事会办公室 财务部 总经理办公会执行方案批准 /其他资源分配。 具体公司负责人执行是否投资部预算审核资金支持。 存档/ 备案分解总体目标，可完成否。 是否是是否否根据战略规划和董事会的目标制定下年经营目标具体目标可完成否。 是否权属公司 / 经营单位存档/ 备案下属公司 / 单位上报下年度经营计划 / 目标运营监控董事会办公室 财务部 总经理办公会执行方案批准其他资源分配。 具体公司负责人执行是否投资部预算审核资金支持。 存档备案分解总体目标，可完成否。 是否是是否否根据战略规划和董事会的目标制定下年经营目标具体目标可完成否。 是否权属公司 经营单位存档备案下属公司 单位上报下年度经营计划 目标运营监控 22 3） 资产重组管理流程 总经理办公会董事会办公室财务部 董事会公司战略规划批准。 投资部组织实施是否投资部财务评审。 存档/ 备案是否审批同意。 是否资产出售、重组、转制可行性报告具体的实施方案批准。 权属公司董事会 ( 股东大会）是否政府主管部门批准。 否是总经理办公会董事会办公室财务部 董事会公司战略规划批准。 投资部组织实施是否投资部财务评审。 存档备案是否审批同意。 是否资产出售、重组、转制可行性报告具体的实施方案批准。 权属公司董事会 股东大会）是否政府主管部门批准。 否是 23 4） 资产处置管理流程 财务部 总经济师 方案审批。 具体公司 /部门 负责人执行 是。