某纸品印刷品公司应收账款管理制度(编辑修改稿)

某纸品印刷品公司应收账款管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

，会同计划财务部确定客户信用等级，拟定其信用限额（若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经公司总经理或常务 副总审批后 ，递至计划财务部会计人员备案。 第十二条 营销总监、常务副总、总经理可视客户的临时变化，在授权范围内调整对各客户的信用限额。 第十三条 为适应市场，并配合客户的营业消长，实际运作中业务员可临时提出申请调整客户信用限额，经营销 总监确认、总经理或常务副总审批后，可对该客户调整信用限额。 第十四条 对于新客户，在合同评审时由营销中心、计划财务部综合考虑客户基本情况、合同成本及风险情况，确定该客户信用等级，拟订其信用限额。 第十五条 未经营销总监审批，而出现的由于没有核定信用限额或超过信用限额的销售而导致的呆账，其无信用限额的交易金额，由业务员承担责任。 第四章 应收账款管理和催收 第十六条 计划财务部应认真登记客户 往来账 ，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、协助催收应收款项。 每月向营销中心发布“应收账款统计月报”。 第十七条 所有应收款项均按账龄基准记存。 公司负责应收款 项的财务人员必须经常核查所有应收账项（至少每月一次）。 每月编制账龄账目分析，交财务总监审核。 定期向营销中心发布上个月的应收账龄分析表。 第十八条 公司负责应收款项的财务人员应经常与客户保持联系 ，每年向客户发送、回收“往来账款确认单”，并向营销中心通报回收情况统计。 第十九条 公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。 计划 财务部定期提 供应收账款回款情况指标，用于对业务部门的考核。 第二十条 营销中心负责对所负责款项的及时催收，保证合同款项按时到帐。 第二十一条 逾期前的催收 跟单员每月月末统计下月付款客户名单及合同情况，发送至营销总监及各业务员处，由业务员对所负责的客户 提前 天 进 行付款书面提示，提示其制订付款计划并按时付款。 到付款日业务员要确认客户是否按时付款，如不能按时付款要督促其 天 内给出付款计划。 第二十二条 某一合同逾期后的催收 （一） 逾期 10 天 1. 各业务员负责催收，并及时向营销总监汇报客户逾期原因、客户还款计划等； 2. 营销总监视情况组织有关人员协助业务员催收款项； 3. 对于逾期或未逾期的应收账款，如存在下列情况之一的，该笔账款视为“问题账款”，计划财务部应立即介入催收，必要时提起诉讼 或进行报案。 （ 1） 客户信用情况严重恶化； （ 2） 客户恶意变更营业场所； （ 3） 客户法定代表人携款潜逃； （ 4） 客户采用诈欺手段（假电汇等）骗取货物，而后未能将货款汇出形成逾期账款的； （ 5） 客户经营情况发生重大变化，可能导致我公司产生坏账的其他情况。 （二） 逾期 30 天 各业务员将客户逾期情况通知营销总监及常务副总，由营销中心、常务副总协助催收。 （三） 逾期 45 天以上。