义乌中国小商品城物流公司员工手册(员工守则)(编辑修改稿)

义乌中国小商品城物流公司员工手册(员工守则)(编辑修改稿)内容摘要：

“现金付讫”戳记，并在会计凭证上盖章； Ⅳ 、现金财务管理 建立健全现金日记账，由出纳员逐笔登记，结出当日余额。 库存现金每日核对，保证做到账款相符，每月月末应将现金日记账与总账核对，做到帐帐相符。 财务部经理应定期或不定期抽盘库存现金； Ⅴ 、不准私自挪用现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金；不准白条抵库；不准将单位收入的现金以个人名义存入银行；不准保留帐外公款，私设小金库；不准套取库存现金。 ②有关银行存款账户的开立和使用应严格遵守中国人民银行和有关银行结算纪律的规定，不得违反有关纪律、法规和制度的规定。 （ 2）应收账款的管理 本公司的财务部门负责对应收账款的日常核算，财务人员应编制应收账款明细表和进行帐龄分析，并报送业务部门、业务经办人员和分管领导。 财务人员应及时做好对帐工作，定期填发应收款询证函 ，与业务往来单位核对账款， 对不能及时收回询证函回执的，财务人员应及时报告分管领导作进一步处理。 业务部门和业务经办人员负有向客户联系催收应收账款的责任。 固定资产管理 （ 1）固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 20xx 元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产； （ 2）固定资产按实际成本计价；折旧采用平均年限法，预计残值率为原值的 4%，折旧年限由公司财务部编制目录，报主管财政税务部门备 案。 固定资产折旧按月提取，计入当月成本费用； （ 3）固定资产及在建工程均应进行财产保险，由财务部报负责人审核、总经理批准后办理； （ 4）除购建固定资产外，所有在筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始经营当月的损益。 费用管理制度 费用开支的管理，直接关系到企业的经济效益。 严格控制费用支出，是每一个部门必须抓好的重要工作。 费用开支应本着“必须、节俭”的原则，严禁虚构经济业务，以虚假发票套取现金。 （ 1）开支报销程序 ①经办人员填写报销单据，注明费用开支用途； CCC/WL01 义乌中国小商品城物流有限公司 —— 员工手册 A 版 第 0 次修订 13 ②部 门负责人审核签字； ③财务审核：审查开支的真实性、合理性，如是否超支、票据是否正规、签字手续是否齐全真实等；对不真实不合理的支出，财务有权拒付； ④领导审批：领导在审批时，主要审查开支事项的真实性、合理性，如开支事项是否如实、是否逐级签字齐全且真实。 审查同意后，须亲笔签批； ⑤出纳付款：审查开支的准确性、完整性及费用审批权限，如是否符合开支标准、是否超控制限额、是否有借款和应扣款项以及单据与金额的正确性等，并填制记帐凭证； ⑥ 会计复核：即对整体开支事项的重新审查，尤其是根据开支内容，对审核、制证中的重点环节 项目，如签字手续是否齐全真实、开支标准是否准确、数字计算是否正确、会计科目是否规范等予以重点复查； ⑦报销时限：各部门须在 10 个工作日内完成费用报销审批程序。 逾期未办理的，各部门须书面将明细材料、金额和原因等情况通知财务部，以便及时处理有关经济事项，真实准确反映公司经营状况；否则，停止办理财务收支手续。 （ 2）公司有关工资、福利费、差旅费、业务招待费、广告费等一些重要费用项目的管理。 ①工资费用管理 Ⅰ、公司对工资总额实行总量控制管理，按照公司员工工资制度和经济目标责任制有关条款的规定执行； Ⅱ、经董事会批 准，公司工资实行“结构工资和奖励工资相结合”的分配制度，并报劳动部门备案； Ⅲ、员工个人所得税，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定执行，公司为扣缴义务人，直接向税务机关报送纳税申报和扣缴入库； ②差旅费管理 差旅费要按公司规定的报销标准及程序及时办理报销手续。 Ⅰ、因公出差乘坐飞机和卧铺的规定； A、总经理助理以上及随从人员因公出差可根据需要乘坐飞机或卧铺，费用全额报销； B、 各部门经理因公出差可根据需要乘坐硬卧，差旅费按规定报销，其中，出差路程在 1000 公里以上，确需乘坐飞机或软卧的，经总经理批准 后，费用予以全额报销； C、其他人员因公出差原则上不得乘坐飞机和软卧； D、因特殊情况经公司同意乘坐飞机和软卧的，另行处理。 Ⅱ、伙食补助标准 义乌市内 8 元 /天，省内义乌市外 15 元 /天，省外 20元 /天，特区 40 元 /天。 途中连续乘车船 20 小时以上每天加发 20 元。 Ⅲ、住宿费标准 特区每人每夜 170 元，省外 140 元，省内 110 元，本市内 30 元。 超限额部分的50%自负，节约部分的 50%补贴给个人。 Ⅳ、市内交通 CCC/WL01 义乌中国小商品城物流有限公司 —— 员工手册 A 版 第 0 次修订 14 义乌市内交通费月包干 45 元随月工资发放，出差市内交通费：省外 8 元 /天。 省内 5 元 /天包干使用。 原则上不 予报销市内出租车费，如确属工作需要需报总经理批准，并应及时报销且注明每趟事由及起止地点，未注明的不得报销。 ③业务招待费管理 业务招待费是公司为业务经营的合理需要而支付的费用，公司的业务招待费，应由财务部在上年末根据公司历年的实际发生情况结合本年度的销售预测，编制总量计划，在总量控制，力求节约的原则下据实列支，业务招待费包括用餐、住宿、赠送礼品。 Ⅰ、招待对象 用公款宴请、赠送礼品的客人，必须是公司的客人。 杜绝用公款宴请、赠送礼品给与公司无关的人员。 Ⅱ、 用餐招待标准和审批程序 事前审批。 由接待人员向办公 室领取并填写招待用餐申请单，填明招待事由、对象、来客人数、陪客人数、招待标准和限额，按规定审批权限和程序批准。 对于需要宴请的事宜，原则上只允许申请宴请一次；对于在公司停留 3 天以上的，可申请宴请两次，最多不超过 3 次； 招待标准（含烟、酒水）。 一般客人，原则上安排工作餐。 用餐标准每人每餐 20元，重要客人用餐标准每人每餐 100 元以内掌握。 接待贵宾并邀请公司总经理作陪的可酌情提高标准。 陪客限定在 1： 1 之内； Ⅲ、住宿招待标准和审批程序 A、住宿标准。 原则上来客住宿费自理，不予款待。 确需安排住宿的客人，一般安排在普通 标准房； B、审批程序。 由接待部门填写来客住宿申请审批表，填明来宾单位、事由、人数等内容，由部门经理审批后，交办公室主任审批，办公室主任按以上标准填写住宿宾客及标准。 公司贵宾住宿款待需超出以上标准的，办公室主任审核后，报总经理审批。 Ⅳ、礼品的规定 原则上由办公室置办。 常用的公司宣传礼品以及成批购进的礼品，办公室要指定专人，做好购、领、存登记工作。 财务部门应做好备查帐，每月底与办公室核对一次。 财务部门在业务招待费用报销审核时，在审核其合理、合法、真实性的同时，要严格审核公司规定的审批手续和审批程序，把好财 务审核关。 ④广告费管理 本公司根据经营业务特点，需对外在电台、电视台、报刊等发布广告的须按义商司（ 20xx） 4 号文件《中国小商品城集团股份有限公司广告宣传管理办法》的规定办理。 ⑤通讯费：公司总经理助理以上人员因工作需要，配置移动电话及家用电话，其费用执行义商司（ 1998） 26 号《关于进一步加强移动电话费管理的通知》及义商司（ 1995） 005 号《公费住宅电话费用管理的规定》，实行定额补贴包干制，超额自负，节约归己。 补贴标准为： CCC/WL01 义乌中国小商品城物流有限公司 —— 员工手册 A 版 第 0 次修订 15 职位 手机补贴 宅电补贴 总经理 400 元 /月 100 元 /月 副总经理 300 元 /月 80 元 /月 总经理助理 200 元 /月 80 元 /月 ⑥按规定计提各项费用 Ⅰ、福利费管理。 每月按合同制员工工资总额（指按国家统计局规定列入工资总额统计的项目，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入之和，下同）的 14%计提职工福利费，计入相关费用； Ⅱ、 职工教育经费。 每月按职工工资总额的 2%提取，在管理费用中列支； Ⅲ、工会经费。 每月按职工工资总额的 2%提取，在管理费用中列支。 工会经费由本企业的工会组织，按照财政部和全国总工会的有关规定管理和使用，即 60%留本公司工会使用， 40%上交集团公司联合工 会，由联合工会汇总后上缴市总工会； Ⅳ、职工失业保险金。 按规定标准提取，在管理费用中列支； Ⅴ、养老保险、医疗保险金等社会保障费。 按有关规定计提，列入管理费用。 附则 （ 1） 本制度未尽事项，按照商城集团《财务管理和会计制度》执行。 （ 2）本制度由公司董事会负责解释。 八、印信、证照管理制度 公司印章、公司合同专用章、公司介绍信由办公室主任负责管理，办公室主任因事外出可委托专人保管。 各部门印章由部门经理保管或委托专人保管。 总经理印章、财务经理印章和财务重要专用章根据财务制度由财务经理保管或委托出纳保 管； 印章和介绍信的使用须经印信管理人批准同意。 经批准付印的公司文件资料可视为已经同意盖章，可由印章保管人直接盖章而无须再审批。 如违反此规定而造成的不良后果由印章保管人负责； 公司印章一般不允许携带到公司外使用，特殊情况确有必要的须经总经理同意； 公司一般不开具空白介绍信和证明，特殊情况确有必要的须经印信管理人批准同意，方可开具。 持空白介绍信和证明外出联系业务回来后须向批准人汇报其用途并由盖章人登记，未使用的必须交回销毁； 使用印章前须填写用章签批单，报总经理批准。 九、劳保福利管理制度 为加强公司劳保福利规范化管理，特制定本制度： （ 1）劳动福利的审批； （ 2）办公室负责公司劳保福利的管理工作； CCC/WL01 义乌中国小商品城物流有限公司 —— 员工手册 A 版 第 0 次修订 16 （ 3）办公室填写《物品申购单》，报总经理批准； （ 4）《物品申购单》应写明名称、数量、价格等内容。 劳保福利的采购 （ 1）办公室采购物品应货比多家，以价廉物美为标准； （ 2）办公室建立供应备忘录。 劳保福利的发放 劳保福利用按集团公司管理规定发放；“六一”儿童节纪念品发放对象为公司二年期以上员工未满 14 周岁的子女；生日蛋糕及鲜花发放对象为公司一年期以上员工；其他春节、“三八”妇女节、“五一 ”劳动节、中秋节、夏令饮品发放、妇女生产、慰问职工及家属等，另行酌情安排。 十、借款、报销管理制度 为严格财务管理，公司员工报销、借款等财务手续上实行规范化，公司决定实行财务借款报销、工资发放总经理审批制度。 因公需借款者，须填写付款凭证（注明借款用途、借款数额等），经财务部经理审核签名后，交总经理审批。 财务部符合规定的款项，要给予办理； 借款者安排规定时限及时还款，不得拖延还款时间； 财务报销者，要按规定整理好票据，由财务部经理审核后，交总经理审批。 对不符合程序者，财务部不予报销。 任何人不得 虚报、冒报。 一旦发现有关类似行为，公司将对其作辞退处理； 十一、电话使用管理制度 为了加强公司各岗位电话使用管理，保证工作电话畅通，杜绝浪费，特对电话使用问题规定如下： 严禁拨打 16 5168 等信息电话，违反规定拨打的，其费用由个人或该部门自行负担； 严禁拨打与本岗位业务无关的电话，通话时应尽量长话短说，节约话费开支； 除各部门办公室外，其他办公点均安装磁卡电话。 由公司确定每人每月使用话费额度，由办公室管理输卡； 公司对每月话费反常的情况进行通报并处理。 十二、物资采购和领用制度 为使 公司采购与领用物资更加合理化、规范化、特制订本制度： 采购审批 （ 1）公司购买所有物资都必须办理购前审批手续； （ 2）采购人员要认真填写《申购审批表》； （ 3）《申购审批表》须由部门经理、办公室主任审核，报总经理审批。 物品采购 CCC/WL01 义乌中国小商品城物流有限公司 —— 员工手册 A 版 第 0 次修订 17 采购物资要货比多家，保质优价，在同等条件下优先考虑规范合法单位为采购渠道。 采购验收入库 采购物资须由办公室主任验收，验收合格后送仓管员验收入库，仓管员对采购物品数量、渠道和质量要求等情况进行核对，发现不符合情况须及时报告。 先入库后领用 公司所有 物资采购后须先办理入库手续，否则不得领用。 领用物资须经部门经理批准并办理登记手续。 报销手续 报销手续发票须附入库清单，否则不予以报销。 十三、办公用品管理制度 办公用品采购、保管及发放由办公室指定专人负责，办公室主任加以指导和管理； 办公用品应根据库存和日常使用量每隔一定时期采购一次，采购计划应经办公室主任审批，采购人要做到办公用品齐全、品种对路、质量优良、价格合理、库存适当； 办公用品采购人员应建立帐册，办好办公用品的入库和出库手续； 库房物资的存放必须按品种、规格、型号进行分类， 并建立帐卡，做到帐、物、卡相对。 库房内严禁吸烟，禁止无关人员入内，做好防火、防潮、防盗工作； 办公用品的领用须经领。