x软件销售公司流动资金管理的设计报告(编辑修改稿)

x软件销售公司流动资金管理的设计报告(编辑修改稿)内容摘要：

算。 这样一方面保证了资金管理目标的适当性和科学性，另一方面又可据资金管理部门所反馈的实际信息，随 时采取调整措施，以保证资金管理更为科学，更为合理，更为有 9 效。 同时，要根据各部门的资金管理状况来评定其工作业绩，并与其利益挂钩，真正做到资金管理的责、权、利相结合，从而调动资金管理部门和职工的积极性，以便更好地进行资金管理。 六、方案实施过程 （一）公司领导要 有明确的目标和方向，让众人都感到公司在发展。 充分认识到流动资金管理的重要性，加强流动资金的管理，提高公司经济效益。 （二）从现代公司制度来看，公司应每月报预算费用，领导应严格对预算费的审批，员工应严格按预算制度来更好的执行预算费用的报销，对于超出预算的费 用应详细说明情况，对于多报、谎报的将追究其行为。 严格控制费用的支出，节约奖励、超出惩罚。 （三）公司要加强对应收账款的管理，公司内部确立专门的‚应收账款‛方案，对客户与公司之间第一笔销售和回款的跟踪，及时掌握客户的表现和业务发展变化，从而及时调整应对措施。 使公司的风险得以控制，对表现不同的客户，公司应对的方式也有极大的不同，以放宽信用限额停止发货，甚至诉诸法律。 对应收账款逾期超过 120 天以上的合同，每月末按应收货款金额计算逾期利息（年利率为 10％），此部分逾期利息将从合同责任人的当月工资中扣除，每月扣款一直 延续到逾期应收货款收回为止，收回预期应收货款后补发扣除部分工资。 （四）建立健全的销售管理制度和经营制度， 规范公司销售工作管理，推动公司的稳健发展，使公司销售员工综合素质和管理水平的不断提高。 倡导团队合作销售模式，以服务客户为中心，建立一支作风过硬、业务素质优良的销售队伍，以增强公司的核心竞争力。 销售人员按月度、季度、年度考核，未完成月度、季度、年度任务者，下月度、季度、年度工资扣减 20%。 连续两季度未完成售任务，由事业部根据综合考评结果决定是否继续留用该员工。 七、方案实施中可能碰到的困难与对策 任何改革 的实施必然会使公司员工在思想、习惯上感到不适应，甚至还会感到不适应，可能还会触及到某些人的经济利益，例如：实行按预算费用报销的制度，对费用的报销进行了控制以后，这样就杜绝了一些领导、出差人员、销售人员的假报、谎报、多报的情况。 加强了应收账款的管理，这样合同责任人将会真正把它摆在一定的高度，予以足够的重视，提高员工对应收账款重要性的认识， 10 通合同责任人对应收账款的跟踪我们能及时掌握客户的表现和业务的发展变化，从而及时调整应对措施，使公司的风险得以控制，成功的应收账款管理，需要公司由上到下的配合，尤其离不开高层领 导的决心和支持。 建立销售管理制度，加强销售经营工作，积极推销产品。 产品销售过程是公司生产经营活动中资金循环的最后一个过程，产品只有通过销售，才能使公司的劳动成果得以实现。 公司要配备专业销售人员，做好产品的宣传工作，选择积极主动的营销策略，加速产品销售。 其次，要使公司利润达到最高值，使公司的流动资金能合理的使用，要激发广大员工的主人翁责任感和员工的工作热情。 最后公司应以提高效益为标准，全公司领导和员工的共同努力，使公司利润最大化。 八、方案实施对财务报表的影响 财务管理职能的充分运用可以健全公司财务管理制 度，提高公司经济效益。 可以减少资产负债表中应收账款的占有，增加公司的流动资金的周转率。 有关影响详情请看附表（资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表） 资产负债表 编制单位： 05 年 12 月 31 日 单位： 万 元 11 资 产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 5043． 36 8286． 34 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收账款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付账款 8 未交税金 75 28 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 37987 一年内到期的长期债权投资 21 18000 18000 预计负债 83 流动资产合计 31 其他流动负债 90 长期投资： 长期股权投 资 32 流动负债合计 100 长期债权投资 34 长期负债： 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产： 应付债券 102 固定资产原价 39 长期应付款 103 减：累计折旧 40 专项应付款 106 固定资产净值 41 其他长期负债 108 减：固定资产减值 准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 递延税项： 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 18416 固定资产合计 50 所有者权益（或股东权益） 无形资产及其他资产： 实收资本（或股本） 115 3500 3500 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 实收资本（或股本）净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 递延税项： 未分配利润 121 递延税款借项 61 所有者权益合计 122 资产总计 67 负债和所有者权益总计 135 利润表 编制单位： 20xx 年 12月 单位：万元 12 项目 行次 本月数 本年累计数 一、主营业务收入 1 11125 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 564 二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列） 10 10561 加：其他业务利润（亏损以“ ” 号填列） 11 减： 营业费用 14 209 管理费用 15 613 财务费用 16 148 三、营业利润（亏损以“ ” 号填列）。