财务分析报告moonjanus(编辑修改稿)

财务分析报告moonjanus(编辑修改稿)内容摘要：

6 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度财务分析报告 234 管理费用 本期管理费用 883 万元，同比增加 425 万元，增加幅度为 93%。 主要原 因是： （ 1）奖金 515 万元，同比增加 375 万元，主要原因是： ①总额差异： 20xx 年考核奖 515 万元较 20xx 年考核奖 457 万元在总额上增加了 58万元； ②时间差异： 20xx 年考核奖 457 万元中的 317 万元计列入 20xx年的成本费用，在 20xx 年实际计列成本费用的考核奖为 140 万元。 而 20xx 年考核奖 515 万元全额计列在 20xx 年，形成时间性差异 317万元。 （ 2）工资附加费 78 万元，同比增加 70 万元，主要是 20xx 年考核奖形成的时间性差异。 （ 3）董事会经费 21 万元，同比增加 16万元，原因是： ①总额差 异： 20xx 年董事领取半年津贴， 20xx 年董事领取全年津贴。 ②时间差异： 20xx 年董事津贴在 20xx 年陆续发放， 20xx 年董事津贴集中在 20xx 年 1 月发放。 （ 4）本期转回已计提的坏账准备 5 万元，而去年同期是计提了坏账准备 56 万元，主要系去年同期对暂未收到的 XXXX 收入 830 万，计提了坏账准备 50 万元。 本期对暂未收到的 XXXX 收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。 因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61 万元。 本 期 暂 未 收 到 的 XXXX 收入为 2242 万 元 ， 原 因 是 ：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。 经与 XXXX 公司协商， XXXX 公司于 4月 15日前将全数结清所欠款项。 7 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度财务分析报告 235 财务费用 本期财务费用 1204 万元，同比增加 680 万元，增加幅度为 130%。 原因是： ①贷款规模增大：本期银行贷款平均规模为 亿元，去年同期为 亿元，增加了 亿元，增幅为 117%。 ②贷款利率提高： 自 20xx 年 9 月存款准备金率 上调至 7%以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮 10%的优惠利率。 236 投资收益 扣除 XXXX 影响后，本期投资收益 217 万元，同比减 少 111 万元，下降幅度为 34%。 按构成内容分析如下： （ 1）国债收益 本期国债方面取得的收益为 56 万元，同比减少 213 万元，下降幅度 79%。 主要原因是： ①投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为 亿元，同比减少 8854 万元，下降幅度为 34%。 ②实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。 （ 2）股票收益 本期股票方面取得的收益为 575 万元，同比增加 551 万元。 原因是：本期公司组织资金 亿元，申购到 158 万股 TCL 新股，获利575 万元。 （ 3）跌 价准备 按 20xx年 3月 31日的收盘价计算，公司所持国债的市价为 亿元，本期计提了跌价准备 414 万元，而去年同期是 转回已计提的跌 8 XXXXXXXX 有限公司 20xx年 1季度财务分析报告 价准备 38万元，因此跌价准备对投资收益的负影响同比增加 452 万元。 237 营业外支出净额 本期营业外支出净额 18 万元，同比增加了 24 万元，主要因素是：（ 1）本期报废 4 辆汽车，帐面净值 14 万元；（ 2）本期发生办理已转让的房屋的产权证费用 3 万元，属于去年同期体现的转让房屋收益 6万元的滞后费用。 238 经营状况综述 本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理费用和财 务费用的大幅增加、投资收益减少所致。 从具体的分析来看：一、造成费用增加的因素在控制范围内；二、投资收益的减少是受国债市场价格下跌影响。 （ 1）管理费用增加的因素中，最主要的是考核奖的时间性差异。 在形成原因上是 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一种处理策略。 此因素已考虑在 20xx 年预算中，对 20xx 年经营目标不会产生影响，只是费用的期间性的表现。 （ 2）扩大后的贷款规。