商业银行内部评级在授信客户价值管理中的运用与实践毕业论文(编辑修改稿)

商业银行内部评级在授信客户价值管理中的运用与实践毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

部评级在授信客户价值管理中的运用与实践 5 风险成本包括预期损失和非预期损失。 1）预期损失 预期损失可以用以下公式计量： EL=EDF LGD EAD。 其中： EDF 为客户预期违约率， LGD 为违约损失率， EAD 为违约时风险敞口。 EDF 和 LGD为关键数据，以往主要利用基于 BS 公式的默顿模型或 KMV 模型计算，计算中需要大量的数据 往往只有上市公司才能提供，现在我们可以借助内部评级的历史模型数据进行计算。 某商业银行内部评级违约概率与违约损失率主标度见表 表 2。 表 1：内部评级违约概率主标度表 客户评级等级（ PD 评级） 对应的违约概率 相当于国际水平的等级 注释 1 一般在 %以内 AAA， AA， A ■ 13 级为政府、银行、跨国公司，国际外部评级高于 BBB； ■大公司评级集中于等级 4 和 9 之间，而等级 1012 可能用于最糟糕的客户； ■中小企业评级集中于等级 612 ■房地产企业最高达到 5 级。 2 BBB+ 3 BBB 4 BBB 5 一般在 2%以内 BB+ 6 BB 7 BB 8 一般在 5%以内 BB/B+ 9 B+ 10 一般在 5%以上 B 11 B 12 CCC 13 违约等级 14 15 表 2：内部评级违约概率主标度表 等级 违约损失范 围（ %） 完全现金保 证、质押 非现金抵押 保证 信用 A+ 15 以下 √ A 1635 √ √ B 3645 √ √ C 4660 √ √ √ D 6170 √ √ √ D 71 以上 2）非预期损失（资本要求） 非预期损失一般是通过计算非预期损失的标准差来完成的，与计算违约率一样，由于缺乏企业公开市场数据非常困难。 银行通过资本抵御非预期损失，经济资本有一定的收益要求，通常由银行股东及其董事会决定。 资本要求 =最低资本充足率要求违约时风险敞口风险权重 商业银行内部评级在授信客户价值管理中的运用与实践 6 按照监管要求，最低资本充足率为 8%，风险权重分四档： 0%、 20%、 50%、 100%。 ［ 3］ （ 2）资金成本 银行资金来源包括：股本、公司存款、储蓄存款、同业拆借。 在我国，与存款价格相比，同业拆借虽然更加接近于资金市场价格，但我国银行业尤其是各地分行仍然是以存款立行，各种存款是贷款资金的主要来源，采取存款付息更加符合商业银行发放贷款实际发生的资金成本。 不实际占用银行资金的保函、承兑等表外业务不计算资金成本。 资金成本 =授信敞口存款利率（加权平均） （ 3）运营成本 运营成本是指授信单位运营成本可以利用管理会计数据进行分摊。 假定某商业银行20xx 年全年支出 30 亿元，总利息支出 15 亿元，人民币对公贷款利息收入 20 亿元， 总收入30 亿元，本外币对公贷款日均余额 500 亿元，那么贷款费用率为：（ 3015） 20/30 500=2%。 模型分析框架 综合以上分析，客户价值管理模型分析框架见图 1 所示： 商业银行内部评级在授信客户价值管理中的运用与实践 7 （三）客户价值管理流程 客户价值管理过程包括以下几个过程：价值分析、价值挖掘、价值实现。 价值分析 （ 1）客户当前价值判定 对上次授信期间内的盈利性实现情况进行回顾，计算客户当前价值。 如果客户当前风险调整后收益小于零，则该项业务则不应得到批准；如果客户当前风险调整后收益水平高于全行客户平均水平，则该客户被认 定为当前较高收益客户；反之，该客户被认定为当前较低收益客户。 为简单起见，以客户风险调整后的资本回报率大于等于 5%为判断标准。 如果风险调整后的资本回报率大于等于 5%，该客户被判定为当前较高价值客户，反之，为低价值较低价值客户。 （ 2）客户潜在价值判定 以客户下一年创造各项收入增长率作为客户潜在价值判定标准。 如果客户下一年各项收入增长率在 20%以上，则该客户被认定为较高潜在价值客户；反之，该客户被认定为较低潜在价值客户。 因此，对客户的收入的预测必须符合客户的历史情况和未来的发展情况。 （ 3）客户风险等级判定 以 客户信用风险成本大小作为客户风险等级判定标准。 如果预期损失率（ EDF LGD）高于全行客户平均水平，则该客户被认定为较高风险客户；反之，该客户被认定为较低风险客户。 为简单起见，如果客户预期损失率（ EL%）预期损失率大于等于 %，该客户被判定为较高风险客户，反之，为较低风险客户。 价值挖掘与价值实现 一方面，可以根据初步确定的授信方案并计算经风险调整后的资本收益率，判断经风险调整后的资本收益率是否符合银行的风险收益要求，若。