海南航空股份有限公司收购报告书

海南航空股份有限公司收购报告书内容摘要：

海南航空股份有限公司收购报告书 海南航空股份有限公司收购报告书上市公司名称： 海南航空股份有限公司上市地点： 上海证券交易所股票简称： 海南航空(A 股) 海航 B(B 股)股票代码： 600221(A 股) 900945(B 股)收购人名称： 新华航空控股有限公司注册地址： 海南省海口市海秀路 29号收购人电话： (898) 66739219联系地址： 海南省海口市海秀路 29号签署日期： 2006 年 6月 19日特 别 提 示事关本收购，收购人特此声明如下：一、本报告书由收购人根据中华人民共和国证券法、上市公司收购管理办法和公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第 16号 上市公司收购报告书及其它有关法律和法规编制。 二、依据中华人民共和国证券法、上市公司收购管理办法，本报告书已经全面披露了收购人所持有或控制的海南航空的股份。 三、截至本报告签署之日，除本报告披露的控股资料外，收购人未以任何其它方式持有或控制海南航空的任何股份。 四、收购人签署本报告书已获得所需要的全部授权和批准，其履行亦不违反收购人章程或内部规则中的任何条款，或与之相冲突。 五、本收购是根据本报告所载资料和材料进行的。 除了收购人和所聘请的具有从事证券业务资格的专业机构外，没有委托或授权任何其他人提供本报告书中披露的资料以外的任何资料，或对本报告书进行解释或说明。 释义除非上下文中另行规定，本报告书中的词语应有如下的含义：收购人 或本公司 指新华航空控股有限公司；或新华控股 本收购 或本次收购 指收购人向股份出让人购买海南航空的股份以及通过参与海南航空定向增发购买的股份；董事会 海南航空董事会；证监会 中华人民共和国证券监督管理委员会；海南航空 海南航空股份有限公司，一家在上海证券交易所上市的股份有限公司，股票代码 600221(A 股)和 900945 (B 股)；海航集团 指海航集团有限公司；扬子江控股 指新华控股的股东扬子江投资控股有限公司；海南发展 指海南省发展控股有限公司金 指新华控股的股东 法律意见书 国浩律师集团（上海）律师事务所就本收购有关问题于 2006年 6月 16日出具的法律意见书；财政部 中华人民共和国财政部；商务部 中华人民共和国商务部；中国 中华人民共和国；股份认购协议 海南航空和收购人订立的新华航空控股有限公司认购海南航空股份有限公司定向增发股份的协议，包括其后的修改。 股权转让 指海航集团将其持有的海南航空的 股权、海南琪兴实业投资有限公司将其持有的海南航空 股权以及 其持有的美国航空有限公司 100的股权转让给新华控股的出资行为。 第一章 收购人介绍一、 收购人基本情况(1) 名称：新华航空控股有限公司(2) 注册地址：海南省海口市海秀路 29号(3) 公司注册号：企合琼总副字第 010050号 (4) 注册资本： 元人民币(5) 经营范围：航空运输；航空维修和服务；航空食品；机上供应品；与航空运输相关的延伸服务；机场的投资管理；候机楼服务和经营管理，酒店及其管理（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。 (6) 股东：海南省发展控股有限公司 海航集团有限公司 扬子江投资控股有限公司) 企业类型：中外合资经营企业(8) 经营期限：2004 年 7月 12日至 2036年 7月 12日(9) 成立日期：2004 年 7月 12日(10)税务登记证号：地税琼字 460100760374515号二、 与收购人相关的产权结构和控制关系1、收购人目前的产权结构海航集团有限公司海南省发展控股有限公司新华 8扬子江投资控股有限公司、收购人的历史沿革新华航空控股有限公司系于 2004 年 7 月 12 日，经民航总局民航政法函（2004）5 号文件批复同意设立。 成立之初，注册资本 5 亿元；股权结构为海航集团出资 元，持有新华控股 50的出资；扬子江控股出资 元，持有新华控股 50的出资。 2005 年 9 月，新华控股进行增资扩股，海南发展出资人民币 15 亿元进行投入。 完成此次增资后，新华控股的注册资本变更为人民币 20 亿元。 其中，海南发展出资人民币 15 亿元，占注册资本的 75；海航集团出资 元，占注册资本的 扬子江控股出资人民币 元，占注册资本的 2005 年 12 月，新华控股与 订了合资经营合同，美元 2500 万元（折合人民币 元）对新华控股进行增资。 该增资行为已经 2006 年 2 月 24 日，商务部商资批【2006】631 号商务部关于同意新华航空控股有限公司增资并购并转为外商投资企业的批复同意，由美元 2500 万元进行缴付。 该公司于 2006 年 3 月 3 日将营业执照变更为外商投资企业。 上述出资已经到位。 2006 年 6 月 2 日，经中华人民共和国商务部商资批【2006】1279 号批复的批准，新华控股拟进行如下增资扩股方案：海航集团以其持有的海南航空的 股权作价出资 元，长安航空 股权作价 元；其持有的美国航空有限公司 100的股权作价出资 元；海南琪兴实业投资有限公司以持有的海南航空 股权作价 元人民币，对新华控股增资。 上述拟入资的海南航空股权的价值已经海南兴平会计师事务所评估确认：（1）海航集团持有的海南航空 86,549,000 股股份，占海南航空本次定向增发前总股本的 评估值为 元；（2）有的 全部股权，对应的全部资产为 有的海南航空流通 B 股 108,043,201 股，占海南航空本次定向增发前总股本的 评估值为 元；（3）琪兴实业持有的海南航空 49,904,680 股股份，占海南航空本次定向增发前总股本的 评估值为 元。 本次海航集团拟投入新华控股的海南航空 中 2320万股已质押于国家开发银行、6000 万股已质押于厦门国际银行厦门直属支行；琪兴实业拟投入新华控股的海南航空 中:4789 万股已质押于国家开发银行；本次海航集团、琪兴实业将其持有的海南航空股权投入新华控股，已取得质押权人的同意，相关手续正在办理中。 完成此次增资后，新华控股股权将变更为：海南发展出资 15亿人民币，占注册资本的 海航集团出资 注册资本的 扬子江投资控股有限公司出资 资 注册资本的 海南琪兴实业投资有限公司出资 注册资本的 新华航空的投资总额和注册资本将变更为 至本收购报告书出具之日，新华控股上述增资行为尚未完成。 3、收购人的股东情况收购人是控股公司，自成立以来未开展实质经营业务，其目前所有资金主要来自股东投入的股本金。 (1) 海南省发展控股有限公司是收购人的控股股东，于 2005年 1月 26日成立，注册资本 5亿元，为国有独资公司。 海南发展的经营范围包括：海洋油气开发利用；海洋水产品加工；汽车、旅游、玻璃、浆纸、医药、工业项目开发；公路、港口、水利、城市供水、燃气、电力、环保项目开发；办理参股、控股项目的融资业务；办理投资项目的资产管理和股权转让业务；办理建设项目的评估、咨询、策划、论证和担保业务等。 (2) 海航集团有限公司成立于 1998年 4月 16日，注册资本 5亿元，海南交管控股有限公司持有 70%的股权，广州建运投资有限公司持有 30%的股权。 根据企业法人营业执照，公司的经营范围是：航空运输及机场的投资与管理；酒店及高尔夫球场的投资与管理；信息技术服务；房地产投资及开发；飞机及航材进出口贸易（凭许可证经营） ；能源、交通、新技术、新材料的投资开发及股权运作。 目前，海航集团公司主要从事航空运输、机场、酒店、旅游等方面的实业投资。 （3）扬子江投资控股有限公司成立于 2003年 11月 17日，注册资本 5亿元。 经营范围包括：航空运输及机场的投资；酒店及高尔夫球场的投资与管理；能源及交通新技术、新材料的投资；旅游项目开发；经济信息咨询（金融、证券、期货、基金除外） ；五金交电、化工产品（危险品除外） 、建筑材料、水产品、土特产品的销售。 （4） 2005年 12月 19日在塞浦路斯注册。 该公司是美方为持有新华控股股权特别设立的投资公司，不在中国经营任何其他业务。 （5）海南琪兴实业投资有限公司，成立于 1996 年 12 月 13 日。 注册资本为人民币 1000 万元。 其中大陆航空投资（洋浦）有限公司占 60%股权，琪兴航空投资（洋浦）有限公司占 40%股权。 主要业务为：房地产开发经营及其投资的咨询服务；航空器材的贸易及租赁业务；建筑材料、副食品的经营。 3. 海南省发展控股有限公司的股权结构如下：海南省发展控股有限公司是海南省国资委投资的国有独资公司，其控股参股公司的情况如下：公司名称 注册资本（万元） 持股比例海南省燃料化学总公司 5,00%海南鹿回头度假村有限公司 15,00%中海海南发电有限公司 49,%海口美兰国际机场有限责任公司 148,海铁路有限责任公司 236,南八所港务有限公司 51,华航空控股有限公司 220,南洋浦土地开发有限公司 119,0%中海石油海南天然气有限公司 3,5%三、 有关处罚和重大诉讼或仲裁 收购人自成立以来未受到任何行政处罚、刑事处罚或牵涉与经济争议相关的任何重大民事诉讼或仲裁。 海南省发展控股有限公司在以往五年内均未受到与中国证券市场有关的任何行政处罚、刑事处罚或牵涉与经济争议相关的重大民事诉讼或仲裁。 四、 收购人及其股东的董事及高级管理人员基本情况1. 收购人董事和高级管理人员(或负责人)简况姓名 职务 国籍 身份证 居住地 其他国家居住地陈峰 董事长 中国 110105195306241815 北京 无王健 副董事长 中国 110101611215401 北京 无陈文理 执行董事长 中国 110104630802129 北京 无谭向东 执行董事 中国 110104196703243011 北京 无朱益民执行副董事长兼首席执行官中国 350204196110161010 厦门 无折益宁 董事 中国 610113194411240914 西安 无赵忠英 常务执行副 董事长 中国 350204194802285031 北京 无秦建民 董事 中国 140102511226209 太原 无. 国 113002088（护照） 纽约 无王东辉 监事召集人 中国 110102441202271 北京 无王少平 监事 中国 110105195601127118 北京 无黄振达 监事 中国 210423197311103638 海口 无除以上董事和高级管理人员，收购人无任何其他高级职员。 上述人士在以往五年内未受到任何行政处分(明显与证券交易或市场无关的除外)、刑事处罚或牵涉与经济争议相关的重大民事诉讼或仲裁。 五、 收购人及其股东在其它上市公司中持有 5%以上已发行股份简况截至本报告之日，收购人、海南省发展控股有限公司并未持有在中国境内任何证券交易市场上市的任何公司的任何股份。 除了持有海南航空的股份之外，海航集团持有其他上市公司 5%以上已发行股份的情况如下：上市公司名称 持有股数（万股） 占总股本比例 备注西安民生 商集团 尚未付完股权转让款除此以外，其他股东并未持有其它上市公司的股票。 第二章 收购人及其股东的持股情况一、 收购人及其股东对海南航空的持股情况1. 收购人、海南省发展控股有限公司目前对海南航空的持股情况根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2006年 6月 9日出具的股东登记册，收购人未持有海南航空的任何股份。 2. 本收购完成后收购人对海南航空的持股情况本收购经有关部门批准并完成后，收购人将认购海南航空定向增发的 及海航集团、琪兴实业、股，新华控股将合并持有海南航空 股股份，将占本次定向增发完成后海南航空总股本的 将取代 Am 为海南航空的第一大股东。 二、相关授权和批准1、授权2005 年 4 月 21 日，海南航空召开第四届第十一次董事会，审议并通过了关于申请定向增发法人股的报告。 此次会议召开时，海南航空尚未确定定向增发对象，相关董事未按照关联交易程序表决。 2005 年 5 月 24 日，海南航空召开 2005 年第一次临时股东大会，审议并通过了关于申请定向增发法人股的报告。 2005 年 5 月 30 日，海南航空召开 2004 年度股东大会，审议并通过了关于原股东参与认购公司定向增发法人股的报告。 2006 年 5 月 19 日，海南航空召开第四届第二十次董事会会议，审议并通过了关于实施定向增发项目的报告 ，同意公司于 2006 年 7 月 4 日前完成海南航空定向增发项目。 2006 年 5 月 31 日，海南航空召开 2005 年度股东大会，审议并通过了关于实施定向增发项目的报告 ，同意公司于 2006 年 7 月 4 日前完成海航股份定向增发项目。 以上会议的表决结果和表决程序合法有效。 历次股东大会的召开和表决程序已经国浩律师集团(上海)事务所出具法律意见书，法律意见书已刊登在上海证券交易所网站。 2、批准2005年 7月 4日，证监会以证监公司字【2005】50 号文关于海南航空股份有限公司定向增发股票的通知同意海南航空定向增发不超过 28亿股法人股，其中外资法人股不超过 005年 7月、10 月和 2006年 4月，收购人代表与海南航空共同签订了有关本次收购的股份认购协议。 三、本次定向增发的基本情况（一） 定向增发股票种类：法人股；（二） 股票面值：人民币 ；（三） 增发数量：28 亿股（四） 定向增发方式和发行对象：向具备较强实力、看好公司发展前景、愿意长期持有公司股权的战略投资者、海外投资基金等特定投资者进行定向发行。 同时公司对符合上述要求的原股东给予认购所发行的新股的权利。 该等权利所限的股份数量，可等于该等股东所持有公司股份的现有比例乘以所发行的新股数量；（五） 参与认购本次定向增发的机构名称及认购的份额如下：机构名称 认购份额（亿股） 增发完成后的持股比例新华航空控股有限公司 口美兰国际机场有限公司 亚凤凰国际机场有限公司 江租赁有限公司 3 南嘉信投资管理有限公司 南泰衡实业有限公司 计 28 六） 发行价格：2 元/股（七） 募集资金用途：1、收购中国新华航空有限责任公司、长安航空有限责任公司、山西航空有限责任公司少数股东权益；组建航空集团公司。 2、偿还银行贷款 3、引进飞机，增加公司运力 4、补充公司流动资金。 第三章 收购人在提交本报告前六个月内对海南航空上市股份的买卖情况截至股份认购协议签署之日，收购人(包括其股东、股份控制人及“一致行动人”)未持有海南航空挂牌交易的股份，在股份认购协议签署前六个月内，未曾买卖海南航空挂牌交易的股份。 在股份认购协议签署前六个月内，收购人的董事及高级职员(或主要负责人)以及上述人员的直系亲属未曾买卖海南航空挂牌交易的股份。 第四章 收购人与海南航空或海南航空相关方之间的重大交易一、在股份认购协议签署日前二十四个月内，收购人的股东之一海航集团与上市公司之间发生的合计金额高于3000万元的交易的情况如下：单位： 千元关联方名称 交易性质 2005年度 2004年度海航集团有限公司 代垫票款及委托贷款等 54,366 34,000除上述之外，收购人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行动人）以及董事、监事、高级管理人员与上市公司、上市公司的关联方之间未发生其他的合计金额高于3000万元的交易的情况。 二、在股份认购协议签署日前二十四个月内，本公司（包括股份控制人以及一致行动人）以及董事、监事、高级管理人员未有与上市公司的董事、监事、高级管理人员进行合计金额超过人民币5万元以上的交易。 三、截至本报告书签署之日，本公司没有更换海南航空董事、监事、高级管理人员的计划，不存在对上述人员进行补偿或者其他类似安排的情况。 三、在股份认购协议签署日前二十四个月内，本公司不存在有对海南航空有重大影响的其他正在签署或者谈判的合同、默契或者安排。 第五章 收购的资金供应来源和付款方式一、 收购资金来源收购人郑重声明：资金来源为收购人自筹资金，本次收购所需资金没有直接或间接来源于上市公司。 二、 支付方式收购人以现金方式支付认购股份的价款。 第六章 收购人关于海南航空的后续计划一、 收购人继续持有或处置海南航空股份的计划截至本报告书签署之日，除收购人因参加股权分置改革，可能对海南航空股份进行处置外，没有继续增持或处置海南航空股份的计划。 二、 收购人对上市公司主营业务改变或调整的计划本次收购完成后，成为上市公司第一大股东。 收购人将按照有利于上市公司可持续发展、有利于全体股东利益的原则，保持上市公司正常生产经营活动不受影响，不对海南航空的主营业务进行重大调整或改变。 三、 上市公司资产处置计划截至本报告书签署之日，收购人没有对海南航空的重大资产、负债进行处置或者采取其他类似的重大决策的计划。 四、 上市公司董事会、高管人员的调整计划截至本报告书签署之日，收购人没有对海南航空董事会、高管人员的调整计划。 收购人与海南航空其他股东之间就董事、高级管理人员的任免不存在任何合同或者默契。 五、 上市公司组织结构的调整计划截至本报告书签署之日，收购人没有对上市公司组织结构进行调整的计划。 六、 上市公司章程的修改本次收购完成后，除因股东及股权结构变动所需对海南航空的章程进行相应修改外，收购人并没有对海南航空的章程进行其他修改的计划。 七、 与其他股东之间的合同或者安排截至本报告书签署之日，收购人与其他股东之间就上市公司其他股份、资产、负债或者业务不存在任何合同或者安排。 八、 其他对上市公司有重大影响的计划截至本报告书签署之日，除上述安排外，收购人没有其他对上市公司有重大影响的计划。 第七章 对上市公司影响的分析一、 海南航空的独立性1. 本收购完成后，海南航空的相关资产独立于收购人及海南省发展控股有限公司。 2. 海南航空是一家航空运输企业，具有独立的经营能力和经营场所，在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立。 3. 海南航空的人员独立于收购人及海南省发展控股有限公司。 海南航空已与其雇员签订劳动合同。 雇员接受海南航空的管理，而海南航空向其雇员支付薪金。 4. 海南航空的公司组织机构是独立的。 根据中华人民共和国公司法和海南航空章程，海南航空设立股东大会、董事会、监事会和经理层。 海南航空具有独立于收购人及海南省发展控股有限公司的健全的公司治理架构。 5. 海南航空具有独立的会计制度。 其设有独立的财务部、财务监控系统及会计制度。 其开立并维护独立的银行帐户，且并不与收购人及海南省发展控股有限公司拥有任何共同的银行帐户。 另外，海南航空可依法独立进行财务决策并独立缴税。 综上，本次收购对上市公司的独立性不产生影响。 收购人除依法行使股东权利外，不对上市公司的正常经营活动进行干涉，充分尊重上市公司独立经营、自主决策，不利用控股股东的地位损害海南航空中小股东的利益。 二、 关联交易截至本收购报告书签署之日，收购人及海南省发展控股有限公司与海南航空之间未发生关联交易。 收购人其他股东之海航集团有限公司与海南航空之间已经发生的关联交易均已按照有关法律法规和海南航空章程办理。 对今后可能发生的关联交易，收购人及其股东将严格按照有关法律法规和海南航空章程的规定办理。 海南航空的经营运作对本公司及其关联企业不存在任何依赖性。 三、 收购人与上市公司的同业竞争情况截至本收购报告书签署之日，收购人与海南航空不存在同业竞争情况。 第八章 收购人的财务资料一、审计意见收购人新华航空控股有限公司于 2004年 7月设立，其 2005年度财务会计报表经过信用中和会计师事务所审计，审计意见为：我们审计了后附的新华航空控股有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年12月 31日的资产负债表以及 2005年度的利润表及利润分配表和现金流量表。 这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005年 12月 31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。 ”二、公司成立以来的年度财务报表资产负债表单位：人民币元资 产 附注 2005年 12月 31日 2004年 12月 31日流动资产： 货币资金 五、1 746,699,期投资 五、2 500,000,00,000,收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 - - 其他应收款 五、3 28,216, 预付帐款 - - 应收补贴款 - - 存货 - - 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 528,963,05,699,期投资： 长期股权投资 五、4 1,500,000, 长期债权投资 - - 长期投资合计 1,500,000, 其中：合并价差 - - 固定资产： 固定资产原值 - - 减：累计折旧 - - - 减：固定资产减值准备 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 无形资产及其他资产： - - 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计： - - 资产总计 2,028,963,05,699,负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 - - 应付票据 - - 应付帐款 - - 预收帐款 - - 应付工资 - - 应付福利费 - - 应付股利 - - 应交税金 五、6 1,744, 其他应交款 - - 其他应付款 五、5 261,61,提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,006,61,期负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 - - 递延税款贷项 - - 负债合计 2,006,61,数股东权益： 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 五、7 2,000,000,00,000,本公积 - - 盈余公积 五、8 4,043,15,中: 法定公益金 1,347,71,分配利润 五、9 22,914,622,中：拟分配现金股利 股东权益合计 2,026,957,05,438,债和股东权益总计 2,028,963,05,699,润及利润分配表单位：人民币元项目 附注 2005年度 2004年度一、主营业务收入 - 营业务成本 - - 营业务利润 - 他业务利润 五、10 89,937,：营业费用 - 750,260,务费用 五、11 588,、营业利润 61,609,：投资收益 五、12 25,625,047,贴收入 - - 业外支出 - 润总额 23,264,438,：所得税 1,744, 少数股东损益 - 利润 21,519,438,：年初未分配利润 4,622, 其他转入 六、可供分配的利润 26,141,438,：提取法定盈余公积 2,151,43,取法定公益金 1,075,71,、可供股东分配的利润 22,914,622,：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 22,914,622,金流量表单位：人民币元项 目 附注 2005年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返回 - 收到的其他与经营活动有关的现金 24,365,金流入小计 24,365,买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 支付的其他与经营活动有关的现金 29,317,金流出小计 29,317,营活动产生的现金流量净额 52,、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 500,000,中：出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 500,000,建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 投资所支付的现金 2,000,000,中：购买子公司所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 2,000,000,资活动产生的现金流量净额 00,000,、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 1,500,000,款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 1,500,000,还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 - 筹资活动产生的现金流量净额 1,500,000,、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 52, 目 附注 2005年度1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,519,：*少数股东损益 - 减：*未确认投资损失 - 加：计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 - 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） - 预提费用增加（减：减少） - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 - 财务费用 - 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） - 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,营性应付项目的增加（减：减少） 1,744,他 - 经营活动产生的现金流量净额 52,、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 其他 - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 746,：现金的期初余额 5,699,：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 52,、财务报表附注主要内容附注一、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计制度本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度本公司的会计年度为公历 1月 1日至 12月 31日。 3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的确定标准本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 6、短期投资核算方法（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。 出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损。