金融专业本科-浅议财务公司的风险管理与控制(编辑修改稿)内容摘要：
率。 目前 ,全国财务公司平均资本充足率约为 20%,高于商业银行平均水平和中国人民银行监管要求 ,但问题在于财务公司资本金结构不合理 ,资本金补充缺乏持续性。 主要表现 :一是次级资本的相对量较少 ,贷款呆账和坏账准备金用于冲销坏账 ,无法当作资本运用。 二是资本金主要来源于集团 ,由于受集团财力限 制 ,不能随资产规模的增长而连续进行投资。 (五 )操作风险 操作风险或称内部控制风险 ,是指财务公司在运作过程中因机构组织分工、规章制度或操作规程不严或操作方式落后等内部原因而发生的金融风险。 巴塞尔委员会给操作风险所下的定义是 “由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或是外部事件而导致的损失风险。 ”操作风险主要源于内部控制及公司治理机制的失效。 这种失效状态可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致财务公司损失 ,或使财务公司的利益在其他方面受到损失 ,如财务公司结算人员、信贷人员、其他工作人员越权从事 或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。 操作风险还包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾和其他灾难等事件。 随着金融技术的日趋复杂化 ,金融服务业的全球化 ,财务公司的活动及其风险特征变得更加复杂多变。 财务公司在经营中面临的风险多多。 如何将风险控制在一个较低的水平已经成为财务公司发展壮大自己的迫切要求。 实践证明 :风险控制和财务公司自身发展密不可分。 控制风险、减少风险正是为了财务公司自身更好的发展。 只有一个稳健合规经营、资产质量优良的财务公司才能真正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群 ,才能更好地为集团提供各 种金融服务 ,才有持久发展的生命力。 二、要有效地防范和控制财务公司存在的风险 ,建议从以下几个方面着手 (一 )实行股权结构多元化 ,健全法人治理结构 目前 ,财务公司一般是由企业集团各成员单位共同投资组建的。 这种资本构成的单一性 ,使财务公司产生之初就模糊了其独立的法人地位 ,难以按照市场经济规律进行运作 ,财务公司实际上演变成了企业集团的政策性银行 ,从而在根本上阻碍了财务公司的发展。 允许企业集团外部资金投资参股 ,股权结构由企业集团绝对控股转变为相对控股 ,其意义不仅在于财务公司股权结构的改变 ,更在于它 深刻地影响了财务公 司的经营方式和理念。 外部股权为了维护自己的股东权益 ,必然会对企业集团的各种行政干预产生某种制约作用 ,财务公司的独立法人地位无。阅读剩余 0%
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