外汇会计网络处理系统建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)

外汇会计网络处理系统建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

理需要。 系统记录各种基础信息，对这些信息和业务数据进行综合加工，可以满足各种内部统计需要，为业务决策分析和管理需要提供数据；可以满足外部监管数 据采集需要。 例如：“外汇会计网络处理系统项目”既应满足现行“以网点为单位”的考核模式，也应兼顾满足将来“以客户经理为单位”考核模式的要求。 实现与国际结算系统等周边系统的接口 “外汇会计网络处理系统项目”应与周边系统建立良好、稳定的接口关系。 第 16 页 共 45 页  实现与国际结算系统的双向信息传递接口，实现国际结算业务相关账务实时入账，并自动打印凭证。  提供与城市综合网络处理系统、个人实盘外汇买卖系统的标准数据接口，实现账务数据批量入账。  满足国际收支申报系统、外汇账户管理系统、 MIS 总账等系统数据采集需要，按照接口规范提供标准 格式文本。  由 B 股清算系统负责 SWIFT 系统报文的分解和生成工作。 “外汇会计网络处理系统项目”与 B 股清算系统建立接口关系，利用 B 股清算系统分解的报文进行业务处理；提供 B 股清算系统接口要求的数据格式，由 B 股系统进行生成报文，并对外发送。 实现账务核心相对稳定 “外汇会计网络处理系统项目”将系统 分为交易系统和帐务核心。 涉及到帐务性交易时，由交易系统根据帐务核心的要求，以参数形式将交易信息传送到帐务核心，由核心根据预先设定的会计分录表进行相应的帐务处理，并自动登记流水帐，实现“交易系统”和“帐务系统”分离，使帐务 核心保持相对稳定，有利于系统的可持续发展。 实现“客户 — 中间件 — 服务器”的三层软件设计结构 软件设计上，系统采用三层结构，由客户、中间件、服务器组成的三个层次，解除了服务器端和客户端程序间的依赖性，使前端表示处理和后端业务逻辑相互独立；前后端通讯由中间层软件完成，可靠性高；屏蔽前后端通讯实现的具体细节，编码简单；前端应用对后端完全透明， 第 17 页 共 45 页 后端的业务逻辑和数据对前端也是完全透明的，具有很好的可扩展性；另外，采用三层结构使系统的安全性、可靠性以及处理能力强方面都有了很大的改善。 项目预计目标与外汇会计统一管理要求 的关系  该项目实施后，将实现外汇会计数据的大集中，为外汇会计的统一管理提供了现实基础。 目前单机多用户的系统，使会计管理的难度加大，客观上也阻碍了统一会计管理的进程。 从已实现会计统一管理的分行情况来看，这些分行在实现外汇会计的网络化之后，其外汇会计自然纳入到统一的会计管理之中。  会计统一管理要求各项业务的核算执行统一的会计核算制度，而目前 FEBS 系统，由于修改的难度，仍然沿用原《 银行外汇会计制度》，直接影响到全行会计信息的真实性和相关性。 该项目实施后，将使统一会计核算制度在外汇业务中得到全面贯 彻实施，因此项目的预期目标与会计统一管理要求是一致的。  项目完成后，目前仍然使用 FEBS 系统的分行（约 25 家）将使用该系统，而不使用该系统的分行也将通过自主开发，解决了外汇会计核算问题，届时全行所有分行外汇业务的核算均在统一的会计核算制度下进行，并实现了网络化，其差别仅仅是使用的业务系统不同，这与目前人民币会计核算的情况类似，对会计的统一管理不会带来过大的影响，只是今后的系统维护工作将由于系统不统一而增大。  应当说明的是，目前全行数据集中及综合业务处理系统 的整 第 18 页 共 45 页 体规划还未出台，而外汇业务的发展已迫切要 求尽快解决外汇会计核算网络化问题。 该项目的实施，适应了当前业务部门的需求，也将为今后全行综合业务处理系统的实施 奠定基础。 业务术语解释  单位结汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定将外汇卖给外汇指定银行而兑换为相应人民币资金的行为。  单位售汇：境内机构、驻华机构等根据国家外汇管理的有关规定以人民币资金向外汇指定银行购买外汇的行为。  外汇兑换：来华人员和居民个人根据国家外汇管理有关规定向外汇指定银行进行的人民币与外币之间的买卖行为  敞口长头寸：银行当日买入外汇大于向客户卖出外汇，轧差额称为 敞口，又称为长头寸。  结汇平盘：银行当日外汇买卖轧差为长头寸时，平盘成为结汇平盘。  敝口短头寸：银行当日买入外汇小于向客户卖出外汇，轧差额称为敝口，又称为短头寸。  售汇平盘：银行当日外汇买卖轧差为短头寸时，平盘成为售汇平盘。  柜台外汇买卖：银行根据客户要求，直接按当日挂牌汇率进行两种不同外币之间的买卖行为。  询价委托外汇买卖：银行为客户进行外汇买卖时，先向总行询价 第 19 页 共 45 页 并进行交易，然后以交易汇率按规定比例调整后再与客户交易。  限价委托外汇买卖：由客户在委托申请书中指定最低（或最高）成交汇价，受理银行接受客户委托后 转托总行，总行按委托条件与境外银行成交后，再通知受理银行办理对客户交易并与总行平盘。  信用证：银行根据开证申请人（进口方）的要求和指示向受益人（出口方）开具的可以在规定期限内、凭规定单据支付一定金额的书面保证。  打包贷款：银行以受益人提交的正本有效的信用证为抵押向信用证受益人提供的用于采购该信用证项下出口货物的短期贷款。  出口押汇：又称出口议付，银行根据信用证受益人的要求，以其提交的符合信用证条款的全套物权单据作抵押，将押汇净额先行解付给出口商，然后凭单向开证行索回货款的一种短期融资行为。  进口押汇：又称信 托收据贷款，是指根据开证申请人的要求，在单证一致情况下，以进口货物作抵押，在付款到期日为其垫付资金的短期融资行为。  信用证垫款：在信用证的付款期限内，进口方无理拒付或无力偿付，开证银行被迫垫付资金对外付款，即形成信用证项下的垫款。  托收：出口方将货物运出后，将有关单据交由托收行代其收款，托收行将单据寄往进口方所在地的代理行（即代收行），委托其向进口方提示单据；代收行根据托收行的指示，收取货款后划付托收行指定账户；托收行在收到款项后划付出口方指定账户的业务。 从进出口贸易角度，可将托收业务分为出口托收业务及进口 代收业务两大类。 第 20 页 共 45 页  汇款业务：银行根据汇款人申请，将有关款项及时、正确地划付收款人指定账户的行为。 按汇款方式的不同，可将汇款业务分为电汇、票汇及信汇三类。  核算主体：指拥有一套完整总账的独立核算单位。 根据实际情况，核算主体可以是一个营业网点，也可以是数个营业网点的集合。  营业网点：对外、对内办理业务的基本单位，可以是一个核算主体，也可以是一个核算主体的延伸柜台。  交易驱动：指系统对经济事项进行账务处理的方式。 区别于以会计分录的方式录入凭证，采取在营业前端以录入凭证和经济事项要素的方式，由系统按照既定程序生成会 计分录或其他账务或非账务信息。 条件和约束 项目可利用资源 “外汇会计网络处理系统项目”实施已经具备了非常理想的条件  组织管理方面 鉴于目前外汇会计已经成为外汇业务发展的瓶颈，从行领导到业务部门以及信息技术部门对彻底解决外汇会计核算问题已经达成共识。 罗哲夫副行长在今年第一次形势分析会上提出：要尽快解决外汇会计核算问题。 信息与开发委员会办公室和信息技术部针对会计部去年提交的签报《关于分行外汇会计系统方案的请示》，提出技术上可行，需对投资进一步测算，可进行可行性研究。 从总行会计部就外汇会计网络系统移植推广的调 查反馈看，各分行都要求尽早实施，争取年内完成。 第 21 页 共 45 页 此次由会计部、信息技术部共同完成了该项目的可行性研究，待通过后，总行会计部、信息技术部将迅速组建项目小组，负责该项目的前期准备、研发和推广实施工作。  外汇会计网络系统在厦门建行已经开发完成 ，上线使用几个月以来，特别是经过了 20xx 年底的年终决算，系统运行稳定，业务人员使用反应良好，为业务的发展已经带来了成效，系统证明是成功的。 经总行会计部、科技部对厦门建行的多次实地考察，特别是 20xx 年 4 月部分分行参与的“外汇会计网络处理系统需求研讨会”，认为该系统功能较为齐全，是符合总行要求的。 在此系统的基础上进一步进行规划、设计、优化，完全能够适应 银行各分行的总体需要，可以在目前仍使用 FEBS系统的分行进行推广。  系统网络方面 全行已建成覆盖各级机构的网络通讯体系，为外汇会计网络系统项目奠定了坚实的基础。  设备资源方面 对于已使用 IBM RS/6000 为业务主机的分行，外汇会计网络系统可以直接与原系统运行在同一环境下，可以最大程度的利用现有的设备与资源；对于使用其他类型主机的分行，只需 IBM RS/6000 F80 或以上的机器即可运行外汇会计系统，并且由于使用中 间件，与其原业务系统也可以很好地配合，整个系统资源开销较小，这也充分体现了系统的灵活性。  人员方面 厦门分行外汇会计系统是由分行技术人员和公司技术力量合作共同开发研制的，在项目实施过程中，可以充分利用厦门分行外汇会计系统项目组的业务和技术骨干，抽调部分分行的业务技术骨干， 第 22 页 共 45 页 与公司共同组成项目小组，进行集中优化和推广。 项目约束条件  各分行对该项目的配合将对项目的进度和质量带来影响  各分行在硬件资源的分配将直接影响到项目的投入 参考资料 关于厦门分行外汇会计网络系统的调研报告 各分行对外汇会计网络系统移植推广的反馈意见 银行外汇会计网络处理系统需求研讨会会议纪要 第 23 页 共 45 页 系统需求概要和现状 系统需求概述 “外汇会计网络处理系统项目”是在厦门建行外汇会计系统的基础上优化修改后进行移植推广。 系统优化内容主要包括以下几方面：  考虑省分行与城市分行的区别，将对系统进行修改以适应省分行的三级核算主体架构；  优化清算模式，以适应多级清算模式；  增强一级分行辖内资金管理功能；  增加与人行外汇帐户管理系统、 B 股资金清算系统的接口功能；  对现有系统存在的问题进行优化完善。 系统的账务体 系 “外汇会计网络处理系统项目”将营业网点机构分为四个层次：一级分行、二级分行、县支行、营业网点（见下图）。 一级分行二级分行 二级分行 二级分行营业网点县支行 县支行县支行营业网点 营业网点。