加丁嘎度假山庄项目计划书可行性研究报告(编辑修改稿)

加丁嘎度假山庄项目计划书可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

17 / 48 示， 酒店 修建 工程总造价为 元。 各项目 修建 费用占总 修建 费用的比例如下图表示： 图表 7： 加丁嘎度假山庄酒店 修建 费用比例示意图 7%54%8%8%1%14%8%酒店装璜费用比例示意图豪华套房商务间、标房机电主要功能设施套房家具、窗帘商务间、标房家具、窗帘大楼设备 八、 酒 店 的经营成本及效益分析 （一） 酒店 年营业收入测算 乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 18 / 48 加丁嘎度假山庄酒店 拥有 83间客房，其中套房 4 间、商务间 10间、标准房 69间；另外，拥有大型会议中心、高级西餐厅、咖啡吧、健身房、商务中心等 酒店 配套设施。 （ 1）营业收入 :主要是 酒店 客房收入。 按照套房价格 500 元 /日、商务间 300 元 /日、标间 200 元 /日计算， 酒店出租率按照 60％计算， 酒店 客房年收入为 万元 ：其中， 高级套房年收入为 万元、商务间年收入 万元、标准间年收入 万元。 各房间类别年收入比例表： 图表 10： 加丁嘎度假山 庄酒店 各房间类别年收入对比表 随着 拉萨 旅游热的升温 ，未来几年 林芝 高星级 酒店 的出租率将有稳步上升，另外， 酒店 房间价格也将大幅度增长，因此， 加丁嘎度假山庄酒店 的年主营收入也将随之有较大涨幅。 从 20xx 年至 20xx 年，按照 加丁嘎度假山庄酒店 客房出租率每年按照 1％比例上升，客房价格按照每年 10％的比例增长来计算（ 据 林芝地区 旅游会展处统计，自 20xx 年以来， 林芝地区 二 星级以上的高星级宾馆平均房价乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 19 / 48 年均增幅达 17%，我们此处计算为保守测算 ），那么 加丁嘎度假山庄酒店客房年收入将呈现稳步上升趋势。 加丁嘎度假山庄酒店 客房价 格增长大致如下： 图表 11： 加丁嘎度假山庄酒店 20xx0— 20xx 年客房价格表 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 套房 500 585 650 760 850 商务间 300 350 410 470 575 标准间 200 235 270 400 450 加丁嘎度假山庄酒店 20xx年至 20xx 年客房收入增长图（单位：万元）： 图表 12： 加丁嘎度假山庄酒店 20xx— 20xx年客房年收入增长图 （ 2）其他收入：主要是 酒店 会议中心、餐厅、健身房、商务中心、停车场等配套设施的年收入。 根据对 林芝地区 高星级 酒店 经营情况的调查，一般高星级 酒店 会议室、餐乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 20 / 48 厅及其他配套设施的年收入约为 100万元。 若 酒店 会议中心大力开拓市场，作为 自治区 各地 区召 开会议的主要会场之一，那么 酒店 会议中心的年收入还将有较大的提高。 另外，根据目前停车场状况，我们预计停车场年收入为 5 万元左右。 营业收入汇总列表：（单位：万元） 图表 13： 加丁嘎度假山庄酒店 营业收入汇总表 收入 高级套房 商务间 标准间 配套设施 停车场 总计 数额 100 2 注： 酒店 出租率按照 60％计算。 （二） 酒店 年经营成本测算 （ 1）营业成本 主营成本主要是指与 酒店 客房收入相对应的运营成本，据了解，高星级 酒店 客房运营成本主要包括客房耗材成本及客户早餐成本等。 一般情况下， 酒店 客房日消耗材料成本 15 元，那么按照出租率 60％计算， 加丁嘎度假山庄酒店 客房年材料消耗费用约 ；按照早餐成本每份 10元、每个客房每日 2 份早餐计算，每年早餐成本费用约。 （ 2）营业费用 营业费用主要是指 酒店 运营的物业管理费支出、基层人员工资及其他费用支出。 乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 21 / 48 物业管理费支出主要包括 酒店 设备保养费、设备修理费 等等，若按照每平方米月管理费 1 元计算，那么 加丁嘎度假山庄酒店 年物业管理费约为（此处计算，不包含停车场面积；另外据了解，四星级 酒店 年水电、燃油等能源消耗费用约 80万元。 基层员工工资：根据下文所示的 加丁嘎度假山庄酒店 岗位设置和人员编制表，我们预编 酒店 基层员工为 98 人。 按照目前 拉萨高星级 酒店 基层员工工资的一般水平（每月平均薪水 900元、含四金）， 加丁嘎度假山庄酒店 基层员工年工资总额约 106万元。 其他费用：其他费用主要是 酒店 运营中的宣传、广告等必须支出的费用。 据了解，高星级 酒店 年宣传、广告费用约 10 万元。 （ 3）管理费用 管理费用主要是指 酒店 运营过程中 酒店 管理层工资、 酒店 公司前期开办费用以及 酒店 固定资产折旧费。 管理层工资：根据下文所示的 加丁嘎度假山庄酒店 岗位设置和人员编制表，我们预编 酒店 管理层员工为 10 人。 按照目前 拉萨高星级 酒店 管理层员工工资的一般水平（平均年薪 、含四金）， 加丁嘎度假山庄酒店 管理层员工年工资总额约 36万元。 公司开办费用：主要包括装饰费用和 酒店 公司工商注册费用、 酒店 开业典礼费用等，开办费用合计 30万元（其中装饰费用约为 25万元）。 公司开办费用按照年摊销，每年摊销费用为 6 万 元。 固定资产 折旧与摊消费： 相关须重新添置固定资产（设备） 400万元，折旧年限按照 10年计算，每年折旧费用为 38万元。 增加 酒店 电脑等办公乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 22 / 48 用固定资产 10万元，按照 5 年折旧，每年折旧费用为 2 万元。 酒店 固定资产折旧费和开办费摊销表： 图表 14： 加丁嘎度假山庄酒店 固定资产折旧费和开办费 折旧资产 资产总值（万元） 折旧年限 年折旧成本（万元） 公司开办费 30 5 6 设备固定资产 400 10 40 办公固定资产 10 5 2 折旧和摊销费用总计 48 其他费用：按照高星级 酒店 费用开支的一般标准 ，每年 酒店 差旅费、办公费、招待费、小车费、培训费约需 20万元。 （ 4）财务费用 财务费用主要是指 酒店 涉及银行贷款时需支付银行利息、银行手续费等。 计划银行贷款 1500 万人民币，贷款时间为 2 年，按照目前银行贷款利率计算，每年财务费用约 90万元。 综上所述， 加丁嘎度假山庄酒店 各项年运营成本费用总额约为 万元人民币。 酒店 运营具体成本构成表：（单位：万元人民币） 图表 15： 加丁嘎度假山庄酒店 运营成本表 序号 成本 年成本数额 备注 1 客房年材料消耗费用 客房日消耗材料乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 23 / 48 成本 15元，出租率按照 60％计算 2 年早餐成本费用 早餐成本每份 10元、每客房每日 2份早餐，出租率按照 60％计算 3 物业管理费 不包含停车场面积 4 年水电、燃油等能源消耗费 80 —— 5 基层员工工资 106 预编 酒店 基层员工为 98人 6 宣传、广告费 10 —— 7 管理层工资 36 预编 酒店 管理层员工为 10人 8 公司开办费用年摊消 6（公司开办费用总费用 30 万按照 5 年摊销，每年摊销费用为 6 万元） 包括装饰费用和酒店 公司工商注册费用、 酒店 开业典礼 费用等 9 固定资产年折旧与摊消费 40 —— 乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 24 / 48 10 差旅费、办公费、招待费、小车费、培训费 20 —— 11 财务费用 90 计划银行贷款1500 万人民币，贷款时间为 2年，按照目前银行贷款利率计算 年运营成本费用总额 备 注 酒店 运营具体成本比例如下 (单位：万元 )： 图表 16： 加丁嘎度假山庄酒店 运营成本比例图 （ 5）营业税 根据上文计算， 加丁嘎度假山庄酒店 年收入为 万元。 依 林芝酒店运营成本比例示意图 17% 48% 29% 6% 主营成本 经营专用成本 管理专用成本 财务专用成 本 乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 25 / 48 地区 有关税务征收规定，高星级 酒 店 的营业税及附加征收比例为 %。 因此，根据此项规定， 大 酒店 一年营业税及附加应为 万元。 （ 6）所得税 根据上文计算， 加丁嘎 度假山庄 年收入除去各项成本费用和营业税及附加后为。 根据 林芝地区 有关税务征收规定，高星级 酒店 的所得税征收比例为 15％。 因此，根据此项规定， 大 酒店 年所得税为 万元。 那么， 加丁嘎度假山庄酒店 年净收入为。 税后收入如下表所示： 图表 17： 加丁嘎度假山庄酒店 税后收入表 序号 酒店 收入与成本项目 数额 备注 1 年收入 2 年 营业税及附加费 营业税及附加征收比例为 % 3 年运营成本费用总额 4 年收入除去各项成本费用和营业税 5 年所得税 所得税征收比例为 15％ 6 年净收入 根据 加丁嘎度假山庄酒店 20xx年至 20xx 年客房年收入增长示意图中显示的每年客房总收入， 其他配套设施年收入 102 万元均不变。 若 20xx年以后营业成本统一按照 万元计算，且营业税和所得税按照上述乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 26 / 48 比例计算，则 20xx年至 20xx 年每年净收入如下图所示（单位：万元） ： 图表 18： 加丁嘎度假山庄酒店 20xx— 20xx 年净收入增长示意图 当然如果考虑到财务费用两年后不存在。 2 年以后的净收入比上图的数据还要高。 九、财务分析 重要假设： 酒店 业持续发展； 无重大突发政治事件或战争影响 酒店 建设和发展； 宏观经济环境无重大突变 一般假设： 所得税率为 15％； 利率维持目前水平。 （一）投资回报分析 20xx— 20xx 年的 酒店 财务指标如下表： 图表 19： 加丁嘎度假山庄酒店 20xx— 20xx 年财务指标 20xx20xx年净收入增长示意图 0 20 40 80 150 200 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 净收入 (万元 ) 乌孜加丁嘎度假山庄可行性研究报告 27 / 48 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 20xx年 总收入 (万元 ) 总成本 (万元 ) 445 445 445 445 营业税及附加(万元 ) 111 所得税 (万元 ) 净收入 (万元 ) 624. 794. 994 1227 若 酒店 修建装修 工程总造价为 2600 万元计算，从上表可以发现， 酒店 修建 工程 投资 10年就可以收回成本。 每年的投资收益率曲线图： 图表 20： 加丁嘎度假山庄酒店 20xx— 20xx 年投资收益率曲线图 每年的成本收益率回报曲线图： 图表 21： 加丁嘎度假山庄酒店 20xx— 20xx 年成本收益率曲线图 20xx20xx年酒店的年投资收益率曲线图 % % % % % 0% 5% 20% 40。