报账

训、参加会议、 考察调研 等借款。 其他借款。 不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。 公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请 （填写借款单据），经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经 董事长 或董事长授权人员 签字后方可办理。 借款单上必须注明借款时间、事由、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。 以现金方式支付、额度超出 1 万 元以上的借款

的思想政治素养和分析解决问题的能力。 深入开展 “百千万党员干部素质提升行动 ”活动。 针对工商联现状，制定学习计划，要求全联干部采用集体培训和个人自学的形式开展学习。 同时，单位主要负责人要加强对活动的督促检查，以身作则，扎实推进活动的开展。 加强党的组织建设。 以党组织建设为核心，全面加强党员干部的思想建设、组织建设、制度建设、作风建设和廉政建设。 坚持落实好 “三会一课 ”制度

性负责，并对有关票证询价，发票的真实性由经办人负责。 “前款不清，后款不报”的原则，报销人所报销款项应首先冲减 其借款，不足部分应用现金补足，凡不能及时结清余款的，应书面说明原因，由部门经理核实后，并经 主管财务副总经理批准。 未结清余款，又不能说明理由的，财务人员有权在其工资内扣回，未扣完的，财务部门不予办理再次借款业务。 六 、报销时间与期限：公务完成后，应于 10 日内办理报销冲帐手续

） 填写“ 费用报销单 ”。 填写内容包括： 科室 、报销日期、报销内容、报销金额（大小写）、所附单据张数、经办签名、 院级领导签名 、如有特别事项应在备注栏说明。 所附单据要求有经办人、验收人、签名。 提交财务报账。 四 、差旅报销手续 流程 提供合法的票据。 索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。 参加会议的

报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。 (2)市内因公出差的公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字（车票背面须有经办人签名），并由行政部派车人员签字确认

应注意的各项事 项和事后服务，注明采购物料的品名、规 格、质量要求、采购数量、送货方式、送货 时间、结算方式、结算时间 、结算手续 等。 ⑹ 、采购或订购回公司的物料交仓管员验收入库，开据入库单据，并由质检科负责进行质量检验， 出据检验报告书 或在入库单上注明检验结果。 ⑺ 、入库单一式三份。 仓 库 、财务、采购员各一份。 白色 入库单仓库留底。 将红色入库单及采购计划书附在一起

出纳付款 填好借款单 领导审批签字 财务人员审核、复核 出纳付款 注明用途、填写经手人、项目负责人验收 领导审批 2 3. 举办专项活动（活动结束后 30 个工作日内结清 ） 有借款办理报账 用空白贴签贴好 领

及金额，并加盖售货单位 公章。 ⑺ 、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注 20201123 明有报销用途的一联作为报销凭证。 ⑻ 、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。 （二）、 公务借款要求 第三条 单位公务借款。

括用餐时间、餐标等）。 • 餐标建议参照 《 中央和国家机关培训费管理办法 》 标准执行（ 110元 /天 /人）。 二、公务接待费 • 问题 4： 校内 单位间或本单位内部，是否还允许报销评审、工作交流、学术交流、学期末工作总结、年终工作总结等 聚餐 餐费。 • 答：依照国家相关规定，原则上 不允许报销 校内单位间或本单位内部的各类聚餐费用。 二、公务接待费 • 问题 5： 加班餐费

位和个人发生的待结算款项。 注意： 不得将应当纳入本单位收入支出管理的款项列入往来款项核算；或者是往来款当作收入列入本单位经费，这样会混乱单位经费支出，造成账务核算的不准确。 如上级拨入款应放在其他资金收入进行核算，不应放在往来款项核算 17 三 、 往来账款的核算 几个常用的二级科目的使用 ① 备用金以外借款： 该科目核算长期借用的备用金以外的借款，如差旅费借支等一些暂时性的借款行为。 ②