财务

估可行性方案或不予批准等决定。 第十一条 公司的发包工程要尽可能采取招投标的方式，并在企管部和公司监事会成员的监督下进行公开的招投标活动，招投标活动要注意审查投标人的施工资质、技术力量、管理水平、信用等级和关联关系，防止可能发生的不利事件，保证招投标活动的公开、公平、公正。 第十二条 负责工程项目施工的部门和人员必须重视工程质量管理，监督现场施工严格设计方案的要求进行，杜绝偷工减料

申请。 有关部门或个人用款时，应当 提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明资料。 （二） 支付批准。 批准人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 对不符合规定的货币资金支付申请，批准人应当拒绝批准。 （三） 支付复核。 复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确

部门不得给予报账，并要按违 规追究有关责任人的责任。 第十条 公司总部、各分公司的物资采购权由各物资管理部门集中行使，未经各本单位负责人批准和物资管理部门授权，其他部门一 律不得自行采购本部门所需的物资，否则仓库不得验收入库，财务部门不得给予报账，并要按违规追究有关责任人的责任。 第十一条 公司总部、各分公司的物资采购原则上都要签订购销合同（在所在地市场购买的零星物资或钱货两清的物资采购除外）

担保事项由被担保人提出书面申请，公司董事会收到担保申请后，在决定为他人提供担保（或提交股东大会表决）之前，应当掌握债务人的资信状况，对担保事项的利益和风险进行充分分析，同时要对拟提供担保的主合同的合法有效进行审查。 第十条 对于担保标的额不足公司最近经审计的净资产总额 20%比例的担保事项，公司董事会应召集全体董事对是否提供担保进行表决。 对于担保标的额达到或超过公司最近经审计的净资产总 额

存货周转天数 流动资产周转率 ★ 盈利能力 销售净利率 主营业务利润率 净资产收益率 总资产利润率 销售毛利率 ★ 资本结构 股东权益比率 长期负债率 资产负债率 ● 资产负债简表 (单位 :万元 ) 项目 /年度 20xx 季报 (3) 20xx 中报 20xx 季报 (1) 20xx 年报 货 本 ● 利润及利润分配简表 (单位 :万元 ) 项目 /年度 20xx 季报 (3) 20xx

流动资产周转率 ★ 盈利能力 销售净利率 主营业务利润率 净资产收益率 总资产利润率 销售毛利率 ★ 资本结构 股东权益比率 长期负债率 资产负债率 ● 资产负债简表 (单位 :万元 ) 项目 /年度 20xx 季报 (3) 20xx 中报 20xx 季报 (1) 20xx 年报 货 本 ● 利润及利润分配简表 (单位 :万元 ) 项目 /年度 20xx 季报 (3) 20xx 中报 20xx

普通股成本； D1为第 1年股的股利； V0为普通股发行价； g为年增长率 2留存收益成本： Ke=D1/V0+g 加权平均资金成本： Kw=ΣWj*Kj 式中： Kw为加权平均资金成本； Wj 为第 j种资金占总资金的比重； Kj 为第 j种资金的成本 3筹资总额分界点： BPi=TFi/Wi 式中： BPi为筹资总额分界点； TFi 为第 i种筹资方式的成本分界点； Wi为目标资金结构中第

款项。 本项目应根据“预付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。 如“预付账款” 科目所 属有关明细科目期末有贷方余额的，应在本表“应付账款” 项目内填列。 如“应付账款”科目所属有关明细科目有借方余额的，也包括在本项目内。 （ 9）“应收补贴款” 项目，反映企业按规定应收的各种补贴款。 本项目应根据“应收补贴款”科目的期末余额填列。 （ 10）“存货”项目，反映企业期末在库

报，经总经理审批，并通知财务部组织资金，办理支付手续。 第十条 生产经营中按经济合同签定的托收承付（含委托收款承付）结算，必须由各分公司、财务部按前款规定的审批权限通知各级责任人检查其承付业务款项的真实性、合理性、 合法性，并审批签字决定是否承付。 （三）经营资金结算制度 第十一条 购买原材料、燃料、包装物、低值易耗品及其结算往来的款项，只能采用托收、汇款、转帐结算，原则上不准支用现金

最大的管理资源中心 第 14 页 共 41 页 实施进行评价，接 受委托的中介机构或相关专业人员对委托公司会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告。 第四部分 资金内部控制制度 、银行存款和其他货币资金。 安全完整负责。 ，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 、会计档案保管和收入、 支出、费用、债权债务账目的登记工作。 ，配备合格的人员