财务部

财务经理审批 ， 使帐面余额与对帐单上余额调节相符，对于未达帐项要及时查询，对于长期未达帐项应查明原因及时向领导汇报 ； 日记帐要求做到及时、连续、准确，不得涂改 ； 出纳员不得兼管 收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 （ 五 ） 保管库存现金和各种有价证券 ， 确保公司各项资金的安全。 对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿

其授权人），其他任何人未经批准，不得擅自开立存、贷款账户，更不得以私人名义开设存折账户。 开设账户，应由财务部提出申请，分别由部门负责人、资金结算部、财务总监和执行总裁签批意见后，最后报总裁审批。 资金结算部根据业务需要开设结算账户时，由部门申请，经财务总监核准，报执行总裁和总裁批准。 财务部必须定期对各银行账户进行清理，对过时的不需用的账户，要坚决取消，报批程序同上。 账户的管理

出纳员 保 管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。 签发支票所使用的各种印章 应分开保管存放， 财务 专用 章由财务经理负责保管。 印章 和支票应分开保管存放， 对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。 （七） 编制资金 收付存报表 ，定期向有关人员报送现金（银行）收、付、存报表。 （八） 完成财务 经理交办的其他工作。 14 第六节 收银主管 岗位责职：

，采取分级归口管理办法，各部门负责其预算限额内的可控费用，不可控费用由财务部集权控制。 第二条 费用控制实行预算管理制度 每年年终前一个月内由各部门编制下年度可控费用预算，经主管领导核准后，报财 务部预算组初步审核，并汇总汇编。 财务部在年度终前 10 天内，将综合汇总后的预算，报财务总监核准后，再提交总办讨论通过。 16 在年终后 30 天内，由执行总裁主持召开各部门预算平衡会议

(2) 外币兑换人民币 兑换处只接受八种外币 (包括现金及旅游支票 )兑换人民币：港币美金，英磅，澳大利亚币，日圆，法国法郎，加拿大币及西德马克。 (3) 兑换外币现金的程序及方法 例：对换 200元港币 (对换率 )对换 200 元美金 (对换率 ) US$*=RMB HK$*= (4) 兑换旅行支票 兑换旅行支票的程序大致与兑换现金一样 , 但必须注意的是：客人兑换旅行支票时

查汇总表。 (五 )做好财务集中管理工作。 根据省公司集中管理的要求，业务部和客服部已经先后于上半年完成了省公司的集中管理，根据省公司的计划财务部将在下半年由省公司进行集中管理，在集中管理后，财务部门的工作会有部分变动，包括制度的修订，工作流程的修订等等，这样势必会在工作中会有一些新问题的出现，在这种情况下，在同县区财务人员研究后，我们将积极同其他地市进行联系，针对新产生的问题及时做好沟通

消耗的直接材料、直接工资、其他直接支出（如运输、机械等）和建设（生产）费用。 成本核算主要包括建设（生产）费用核算和建设（生产）成本核算，建设（生产）费用核算，是根据经过审核的各项原始凭证汇集建设（生产）费用，进行建设（生产）费用的总分类核算和明细分类核算。 然后，将汇集在有关费用账户中的费用再进行分配，分别分配给各成本核算对象。 建设（生产）成本的计算

存在问题： （ 1） 固定资产软件模块未启用 （ 2） 长期未清点 （ 3） 当前固定资产折现不明确 处理建议： （ 1） 软件模块因成本原因，暂时无法启动，可以通过总账模块处理，在固定资产模块下面增设二级科目，手工计提折旧。 （ 2） 抓紧清点， 明确什么叫资产。 什么叫固定资产。 资产盘点需要详尽，凡属于公司的任何物品均应入账（此工作繁琐，不建议开展），固定资产盘点需明白固定资产定义

岗位卫生，保证工作台干净、整洁； 4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷为顾客服务； 5. 迅速回答客人的问题，并主动为客人找出解决问题的答案； 6. 每位收银员应熟记各菜牌编码和助词符号，做到准确入机； 7. 收银员上下班应点清各自的备用周转金，检阅交接本上的注意事项是否有新的通知及签单合约； 8. 做好每张帐单使用登记，逐张号码按顺序登记在餐厅帐单登记本上； 9. 如有作废

三月份，财务部在按 时完成各项财务报表、资金收支、会计核算、财务分 析、成本费用核算、应收帐款管理、发票上报及税务清缴等日常工作的同 时，会计部主要配合会计事务所进行 2020年度的汇算清缴工作及跟进后 续工作（补充资料），完成及跟进了 2020 年度广东省“重合同守信用”的 申请工作，出纳室完成了 2020 年度的员工借款工作、《广东省酒类零售许 可证》相关资料填报换证工作（ 3 月 7