财务预算

金额：万元 项目 次 数 采购 数量 采购金额 项目资金配置 合计 其中承兑 其中现款 合 计 备注： 二、 资金平衡预算 资金平衡预算表 表 22 金额：万元 资金占用项目 金额 资金来源项目 金额 合 计 合 计 非经营性资金 其中：短期借款 其中：固定资产 长期借款 长 期投资 所有者权益 无形资产 其他应付款 其他应收款 货币资产 经营性资金 资金缺口 第 6 页 共 10 页 第三部分

各成员企业年度财务预算的编制完成时间不晚于上年 12月 25日，集团公司年度总预算的编制完成时间不晚于当年 1月 5日。 各职能部门根据各自所管辖的业务范围，编制分项业务预算。 年度经营计划确立后，计划管理部门必须进行详细的分解，计划的分解要兼顾季节性、总体性、差异性等原则。 财务部门依据分解后的经营计划，从财务专业角度，结合历史数据情况，充分考虑各种影响因素 ，在其他部门的配合下

分： 中国最大的管理资源中心 (大量 免费资源共享 ) 第 4 页 共 6 页 （ 1） 本部资本经营的收入和支出。 具体包括国债收入、证券投资收入、金融服务收入、资产处置收入；各项直接投资预算； （ 2） 本部管理费用预算。 具体包括：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。 3． 本部预算的编制程序为： （ 1） 当年的九月底前

月份销售 6 月份销售 7 月份销售 8 月份销售 9 月份销售 10 月份销售 11 月份销售 12 月份销售 预计现金收入合计 期末应收账款余额 总经理： 销售部主任： 制表： xx石油发展集团财务预算管理制度（建议稿） 10 表 2： 房地产开发产品成本预算表 单位： 年度 资料提供部门： 项目 1月份 2月份 3月份 4月份 5月份 6月份 7月份 8月份 9月份 10月份 11月份

案的审定。 4． 财务审计部应对集团公司本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向集团公司主管领导、总经理办公会汇报集团公司本部预算执行情况。 5． 年度末，财务审计部编制决算案，并上报集团公司主管领导、总经理办公会，由集团公司总经理办公会提交集团公司董事会审议。 （二）事业部、各子公司预算的管理 事业部、各子公司预算参照集团公司预算编制方法。 编制程序如下： 1． 事业部

业专用 成 本 项 目 总 成 本（元） 单 位 成 本（元） 备 注 合 计 材料费预算应根据生产预算、现行综合预算定额和现行市价为依据编制。 其基本格式如下： 材料费预算 工程名称： 生产量： m2 施工企业专用 耗用材料名称 单位消耗定额 定额耗用量 现行材料市场价（元） 材料费成本（元） 合 计 备 注 人工预算应根据生产预算和各工种现行用工市场价格来编制。 其基本格式如下： 人工费预算

（ 4） 投资报酬率的计量不全是投资中心可控制的。 第三节 责任中心的业绩评价 2． 剩余收益 剩余收益＝利润－营业资产或投资额 规定的最低报酬率 第三节 责任中心的业绩评价 剩余收益的 优点： （ 1） 体现投入产出关系 （ 2） 避免本位主义 剩余收益的 缺点： 不能在投资额不同时 ， 比较投资中心的业绩。 第三节 责任中心的业绩评价 3． 现金回收率和剩余现金流量 （ 1） 现金回收率