财务状况

抚顺石化分公司财务状况说明书及管理层声明书编制流程说明流程编号及名称：R/务状况说明书及管理层声明书一、 流程简介：1、流程内容本流程描述编制财务状况说明书及签署管理层声明书的全过程。 2、流程的起止点财务状况说明书及管理层声明书流程自编制财务状况说明书开始，至根据总部意见修改并存档止。 3、术语解释：财务状况说明书：是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、资产负债变动等情况的综合性说明

???? ??2020年总资产周转次数为 ，比上年同期周转速度 ，周转天数从。 由此不难看出，公司总资产的周转速度有所降低，运用总资产赚取收入的能力有所减小。 ?????? 从存货、应收账款、应付账款占用资金数量及其周转速度的关系与上年同期相比较来看，账款周转次数由 2020年的 ，总体经营活动的资金占用幅度过大，非现金资产转变为现金 的周期变长，从而使总资产的营运能力有所下降。

% % 资本总额比上期增加 ，增长率为： %。 资本总额增加的原因如下：流动负债增加 ，长期负债增加 ，所有者权益增加 ；从单项较上期相比较而言，流动负债大幅增加，增加 % ，长期负债大幅增加，增加 % ，少数股东权益基本上没有变化 ，所有者权益大幅增加，增加 %。 由此可见，从企业资本整体来看，长期资本、流动资本都较上期增加，流动资本增加的速度快于长期资本，资本总额增加，流动资本的比重增加

速动资产是指变现能力较强的资产， 5 速动比率过低可能导致企业不能按时偿还短期债务。 如图可以看到南航情况比东航稍微好一些。 速动比率比较图02020 2020 2020 2020 2020 2020 2020年份速动比率南航东航 d) 现金流动比率： 南航和东航的现金流动比率都明显过低，一般认为现金流动比率在 1:1 较为合适

金流量预算 现金流量预算的编制采用 “ 以收定支，与成本费用匹配 ” 的原则，采用零基预算的编制方法，按收付实现制来反映现金流入流出。 经过反复汇总、平衡，最终形成年度现金流量预算。 同时， 公司 根据年度现金流量预算制定出分时段的动态现金流量预算， 实现 对日常现金流量 的 动态控制。 加强 应收账款 的 控制 公司现已建立了 完整的应收账款核算体系， 确保 原始单据真实完整。 同时，公司

三年对比，除 05 年该指标较低，承担利息的能力较弱外， 04和 06财务状况均较好，支付利息的能力强。 结论及建议：通过对海尔公司 0 0 06三年的现金支付能力、短期偿债能力和长期偿债能力的分析，可以发现海尔财务状况较好，无论是长期还是短期偿债能力都较强，能充分保障债权人的利益。 同时也有一些问题存在，比如海尔三年中每年应收账款占流动资产的比重较高 ，会加大坏账呆账的风险

务支出（经营支出） 企业单位和执行企业会计制度的事业单位填报其他业务支出，其他单位填报经营支出。 其他业务支出指企业经营主要业务以外发生的成本费用。 根据会计“其他业务支出”等科目本期累计发生额填列。 经营支出指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 根据会计《 收入支出表》中“经营支出”项填列。 （ 29）营业费用：限企业单位和执行企业会计制度的事业单位填报。

学它涵盖了企业经营的主要方面，在对国企财务状况评价方面发挥了积极的作用。 沃尔评分法、经营业评价综合指数法、经营业绩评价综合评分法、复合财务系数法、这四种方法的基本计算方法相同，本质上都是由实际值除以标准值乘权重，或用实际指标值减标准指标值的差额调整标准得分。 他们所采用的具体财务指标有所不同，基本上可看成是一类方法。 这类方法计算简单应用广泛，但总的来说设计得不够科学，不够精 确

公文范文 全程指导写作 –独家原创 19 / 46 企业权益资本的获利能力较强。 四、对本期下期财务状况发生重大影响的事项说明 固定资产增加对财务状况发生的影响。 二车间购入设备一台，总造价是。 新设备的投入必将增加二车间 B 产品的生产能力，同时应做好生产资金的准备和增加销售的市场开拓。 新建三车间借款 100万元对财务状况发生的影响。 2020 年 12 月 26 日

0 19 汽 车 20 20 18 机械设备 19 21 18 纺 织 17 20 17 服 装 15 17 15 百 货 业 15 19 13 计 算 机 14 17 14 固 流比例分析 • 固定资产投资是决定企业可持续发展实力的核心因素，它决定着企业创造现金流量的能力。 • 流动资产的使用是为固定资产的有效使用服务的，其本身（现金、应收账款、存货等）没有获利能力。 • 固定资产占用比重越高