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的费用不能补做预算。 对于预算 期前 已经 报销入 帐 、 已经 预提 的费用不能补做预算。 为增强费用 及资金 预算的控制指导性，使费用 及资金 预算内容更加明晰，预算编制应精细化，要求每笔预算项目包含的内容、时间范围、口径、计算方法有详细文字说明；每笔预算按照 费用及资金的明细组成内容 逐笔逐行来录入预算表中对应的费用项目 ，并 分解到各费用监控部门及责任人。 总部对 分公司

点，其中无抵押新品样机必须细分到客户的具体门店；对已销售的委托代销商品必须及时办理申请发票、结款等相关手续； 财务助理应不定期（对新品样机与委托代销商品结存量大的客户不少于 2 个 月一次，其余至少 3 个 月一次） 以轮动创销财 20xx041—— 分公司、办事处对帐与盘点制度 第 4 / 7 页 方式现场 监盘。 每月 监盘 率不能低于 客户门店 总数的 20%。

保管人员多次因为责任心不强造成库存商品管理混乱的，应与经理、用户服务部主任协商更换保管人员。 —— 对已发生短少 、串号损失的按审计报告意见处理。 否则， 按 “员工违规 、违纪行为处罚规定”处罚。 客户新品样机管理混乱 —— 办事处财务必须按照客户门店核算样机，明确各门店样 机管理责任人，禁止样机在客户之间、在客户门店之间未经财务开单的调拨，并督促业务在样机销售后及时申请指令开发票给客户，会计

3 / 4 页 材料购回后，凭总部或 分公司总经理 的批示、正规发票及 入库单到 会计处报帐。 维修材料的出库管理 维修人员领料 星级工程师 可 在 3000元以下的额度内 给予铺底。 由仓管员开具出库单，分公司服务经理批准。 月末，根据星级工程师的实际领用金额入维修材料费用。 特约网点 领用 “三包件” 可 以旧换新 ， 但必须交纳押金，且领用金额不得大于押金。 月末

货运中心、用户服务部、广告品仓库的叉车费用 不在本项目预算， 在装卸 费项目预算。 促销费：广告部和市场部直接操作的促销活动费用按实际预算。 促销品：广告部和市场部直接操作领用的促销品费用按实际预算。 其他部门会议领用及其他用途领用促销品应分别在会议费等相关项目预算。 总部分部补贴 ：行销部、连锁 渠道 部应按相关补贴政策进行预算。 低耗品摊销：各部门若需要添置 200 元至 20xx