登康

1、三、发现事项及建议12我们根据二二年六月十日至二二年六月二十八日在公司进行诊断工作中的对各主要业务循环中发现的问题以及我们的建议详细说明如下：1、预算管理 132、销售流程管理3、存货采购流程管理4、存货管理5、固定资产及在建工程管理6、现金管理7、人力资源管理8、会计记录与核算9、信息系统管理三、发现事项及建议131、算管理组织架构 算编制与调整 预算方案审批 算执行与考核三

1、内部控制流程手册（财务管理版） 流程编号: 2002效日期 修改版本 编制人：资金管理流程- 支票管理失效序号 批准人：序号 用范围 本流程适用于公司对支票保管和使用管理。 制目的 对支票的保管和使用进行规范和健全以保证支票保管和使用的安全性、完整性。 行部门 全性 全性 对未使用的空白支票和作废支票进行定期盘点和不定期的抽盘，保证支票使用的安全性和完整性。

1、制度编号: 9务管理版）版本号: 2002：信息系统管理制度失效序号 批准人：序号 日期信息系统管理制度一、 总则1、公司电脑系统的运行维护和系统管理由微机室电脑人员负责，微机室主任作为系统管理员管理公司内部网络系统及超级密码；2、微机室电脑人员具体负责公司电脑系统的用户管理、系统软硬件日常维护和维修以及向系统使用者提供日常的技术支持等事宜；3

1、 重庆登康口腔护理股份有限公司内部控制流程手册（财务管理版）2002 年* 月讨论稿 目 购流程（原材料、办公用品、信息系统）货管理（原材料、产成品）司库房管理讨论稿 统维护及升级附录 1 - 审批权限表附录 2 - 操作表格格式附录 3 - 相关管理制度讨论稿内部控制流程手册（财务管理版） 流程编号: 2002效日期 修改版本 编制人：序论失效序号 批准人：序号 日期序

1、 草稿，仅供讨论重庆登康口腔护理用品股份有限公司财务内部控制管理诊断报告二零零二年七月本报告为机密报告，仅为重庆登康口腔护理用品股份有限公司内部使用，而非为任何第三方利益且不可为任何第三方所依赖。 本报告包含机密内容，禁止任何传播、散布或复印。 二二年六月二十日重庆登康口腔护理用品股份有限公司重庆市江北区兴隆桥正街 57 号400024致

1、制度编号: 6务管理版）版本号: 2002：费用报销管理制度失效序号 批准人：序号 日期讨论稿登康公司费用报销制度第一章 总 则一、为加强公司经营成本的管理，规范费用核销行为，增强开支合理性，提高经营效益，特制定本制度。 二、本制度规定的费用包括差旅费、业务招待费、电话费。 三、本制度适用于公司各业务部门。 四、费用管理原则是：总额控制，目标管理；厉行节约，合理开支。

1、内部控制流程手册（财务管理版） 流程编号: 2002定公司整体经营目标各业务科室 五部一室 财务部/预算管理委员会 总经理/解公司目标至各业务部门部门年度目标是否需调整考虑相关环境影响分析目标差异与业务部门及管理层讨论分析公司历史经营情况公司年度经营目标否是否批准预算编制流程是 务管理版）流程编号: 2002算编制与调整(1/2)各业务科室 五部一室 财务部/预算管理委员会

号： 20xx1 步骤 负责部门 具体操作 1． 1． 1 各部门 各部门根据本部门业务状况及职务空缺等情况，向人力资源部提出员工晋升申请。 1． 1． 2 人力资源部 人力资源部接到员工职务晋升申请后，提出对申请的意见并上报总经理批准。 1． 1． 3 总经理 总经理接受人力资源部员工晋升申请后，对申请进行审核，同意后，签字批准，返回人力资 源部。 1． 1．